您好,计算过程如下 1. 招待费限额1=6000*0.005=30,限额2=180*60%=108,因此招待费允许扣除金额是30万元 2. 广宣费限额=6000*15%=900,本年度加上年结转=800+150=950,超过900,广宣费允许扣除金额是900 3. 捐赠限额=900*12%=108,允许扣除金额是108 4. 福利费限额=1000*14%=140,实际发生100,福利费允许扣除100 5. 职工教育经费限额=1000*8%=80,实际发生40,教育经费允许扣除40 6. 工费经费限额=10000*2%=20,发生10万,工费经费允许扣除10万 7. 应纳税所得额=900+(180-30)-100+(150-108)=992 应纳税额=992*25%=248
48.甲公司为居民企业,主要从事电脑生产和销售业务。2021年度有关经营情况如下:(1)全年销售收入6000万元,利润总额900万元。(2)发生与生产经营活动有关的业务招待费支出180万元。(3)发生符合条件的广告费和业务宣传费支出800万元。(4)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出150万元。(5)实发工资1000万元,发生职工福利费100万元,职工教育经费40万元,工会经费10万元。已知:符合条件的广告费和业务宣传费支出以前年度累计结转扣除额150万元。要求:根据上述资料,回答下列问题。
48.甲公司为居民企业,主要从事电脑生产和销售业务。2021年度有关经营情况如下:(1)全年销售收入6000万元,利润总额900万元。(2)发生与生产经营活动有关的业务招待费支出180万元。(3)发生符合条件的广告费和业务宣传费支出800万元。(4)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出150万元。(5)实发工资1000万元,发生职工福利费100万元,职工教育经费40万元,工会经费10万元。已知:符合条件的广告费和业务宣传费支出以前年度累计结转扣除额150万元。要求:根据上述资料,回答下列问题。
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48.甲公司为居民企业,主要从事电脑生产和销售业务。2021年度有关经营情况如下:(1)全年销售收入6000万元,利润总额900万元。(2)发生与生产经营活动有关的业务招待费支出180万元。(3)发生符合条件的广告费和业务宣传费支出800万元。(4)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出150万元。(5)实发工资1000万元,发生职工福利费100万元,职工教育经费40万元,工会经费10万元。已知:符合条件的广告费和业务宣传费支出以前年度累计结转扣除额150万元。要求:根据上述资料,回答下列问题。
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老师,公允模式下的投房,收到租金计入其他业务收入,不用结转成本么,如果要请问分录是
3、某境内居民企业2023年发生下列业务:(1)销售产品收入2000万元;(2))取得国债利息2万元;直接投资境内另一居民企业,分得红利50万元:(3)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元;(4)全年销售费用400万元,含广告费200万元;全年管理费用205万元,含业务费40万元及新技术研究开发费80万元;全年财务费用45万元;(5)全年营业外支出40万元,(含通过政府部门对灾区捐款20万元,直接对私立捐款10万元,违反政府规定被工商局罚款2万元);要求计算:(1)该企业的会计利润总额;(2)该企业对收入的纳税调整额;(3)该企业对广告费用的纳税调整额;(4)该企业对业务招待费的纳税调整额;(5)该企业对营业外支出的纳税调整额;(6)该企业对研发支出的纳税调整额;(7)该企业当年的应纳税所得额;(8)该企业应纳的所得税额。第7题和8题答案发一下,看不到
3、某境内居民企业2023年发生下列业务:(1)销售产品收入2000万元;(2))取得国债利息2万元;直接投资境内另一居民企业,分得红利50万元:(3)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元;(4)全年销售费用400万元,含广告费200万元;全年管理费用205万元,含业务费40万元及新技术研究开发费80万元;全年财务费用45万元;(5)全年营业外支出40万元,(含通过政府部门对灾区捐款20万元,直接对私立捐款10万元,违反政府规定被工商局罚款2万元);要求计算:(1)该企业的会计利润总额;(2)该企业对收入的纳税调整额;(3)该企业对广告费用的纳税调整额;(4)该企业对业务招待费的纳税调整额;(5)该企业对营业外支出的纳税调整额;(6)该企业对研发支出的纳税调整额;(7)该企业当年的应纳税所得额;(8)该企业应纳的所得税额。第7题和8题答案发一下,看不到
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3、某境内居民企业2023年发生下列业务:(1)销售产品收入2000万元;(2))取得国债利息2万元;直接投资境内另一居民企业,分得红利50万元:(3)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元;(4)全年销售费用400万元,含广告费200万元;全年管理费用205万元,含业务费40万元及新技术研究开发费80万元;全年财务费用45万元;(5)全年营业外支出40万元,(含通过政府部门对灾区捐款20万元,直接对私立捐款10万元,违反政府规定被工商局罚款2万元);要求计算:(1)该企业的会计利润总额;(2)该企业对收入的纳税调整额;(3)该企业对广告费用的纳税调整额;(4)该企业对业务招待费的纳税调整额;(5)该企业对营业外支出的纳税调整额;(6)该企业对研发支出的纳税调整额;(7)该企业当年的应纳税所得额;(8)该企业应纳的所得税额。第7题和8题答案发一下,看不到
3、某境内居民企业2023年发生下列业务:(1)销售产品收入2000万元;(2))取得国债利息2万元;直接投资境内另一居民企业,分得红利50万元:(3)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元;(4)全年销售费用400万元,含广告费200万元;全年管理费用205万元,含业务费40万元及新技术研究开发费80万元;全年财务费用45万元;(5)全年营业外支出40万元,(含通过政府部门对灾区捐款20万元,直接对私立捐款10万元,违反政府规定被工商局罚款2万元);要求计算:(1)该企业的会计利润总额;(2)该企业对收入的纳税调整额;(3)该企业对广告费用的纳税调整额;(4)该企业对业务招待费的纳税调整额;(5)该企业对营业外支出的纳税调整额;(6)该企业对研发支出的纳税调整额;(7)该企业当年的应纳税所得额;(8)该企业应纳的所得税额。第7题和8题答案发一下,看不到