上个月计提房租，是借：管理费用111322.93，贷：其他应付款:111322.93，没有计提税费，这个月对方给我们开了发票，不含税金额是106022.86，税额是5301.14，含税金额111324，请问要怎样做账才能冲销之前的计提的房租啊？

这个月支付办公楼租赁费10，下个月发票才回来，现在5月，5.12号付了租金，借其他应付款11.3，贷银行存款11.3，虽然票没回，但知道后面回来的票是专票，假如不含税金额10，,税金是1.3，总金额是11.3，老师，我想问下，5月底计提费用是怎么做分录的呢

上个月计提房租，是借：管理费用111322.93，贷：其他应付款:111322.93，没有计提税费，这个月对方给我们开了发票，不含税金额是106022.86，税额是5301.14，含税金额111324，请问要怎样做账才能冲销之前的计提的房租啊？

老师是这样的：计提工资我做的是 借：管理费用 工资 管理费用 社保公司部分 管理费用 公积金公司部分 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工应酬 贷：其他应收款 个人社保 其他用收款 个人公积金 其他应收款 个税 银行存款 这样我计提的应付职工薪酬和发放金额就不一样了，因为计提的时候没有提个税啊，现在发的时候贷方又有个税了，是不是我哪里做错了

老师预缴2年房租的分录，以下理解是否正确 如果你预付2年房租的时候还未收到发票 借：其他应收款-东方公司 贷：银行存款 计提当月房租 借：管理费用-房租 贷：其他应收款-东方公司 次月取得发票时把之前计提的费用冲减，然后根据发票入账： 借：管理费用-房租 负数 贷：其他应收款-东方公司 负数 按照发票入账 借：长期待摊费用-房租 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：其他应收款-东方公司 计提本月房租 借：管理费用-房租 2个月房租金额 贷：长期待摊费用-房租 2个月房租金额

11月应付某公司场地租赁费263.65，11月计提租赁费 借:销售费用-场地租赁费263.65 其他应应付款-某公司263.65 12月收到某公司开的租赁费专用发票，不含税金额251.1，税额12.55，价税合计263.65，冲销11月计提的费用 借:借:销售费用-场地租赁费-263.65 其他应应付款-某公司-263.65 再根据发票入账 借:销售费用-场地租赁费251.1 应交增值税进项税额12.55 贷:其他应付款-某公司263.65 借:其他应付款-某公司263.65 贷:银行存款263.65 老师看看是这样做吗