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汇算清缴时交的企业所得税应如何做分录

2022-06-15 15:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-15 15:57

您好，借利润分配未分配利润贷应交税费应交所得税借应交税费应交所得税贷银行存款，这是小企业会计准则的做法。

快账用户4949 追问 2022-06-15 15:58

去年没有计提企业所得税，也要这么做嘛

齐红老师解答 2022-06-15 16:01

你好，去年就是因为没有计提，所以才得这样做。

快账用户4949 追问 2022-06-15 16:05

直接做借企业所得税费用贷应交企业所得税借应交企业所得税贷银行存款可以嘛

齐红老师解答 2022-06-15 16:07

你好，我只能告诉你，这样在企业实际工作中，我见过很多会计是这样做的，他没有什么太大的影响，就以你这个公司来说，所以说你这样做，也能说得过去。

快账用户4949 追问 2022-06-15 16:08

无论有没有计提，怎样做分录，都不涉及汇算清缴时的纳税调整吧

齐红老师解答 2022-06-15 16:11

你好，这个不涉及汇算清缴调整的，这个税款不涉及。

您好，借利润分配未分配利润贷应交税费应交所得税借应交税费应交所得税贷银行存款，这是小企业会计准则的做法。

2022-06-15

同学，你好借：以前年度损益调整贷：银行存款

2023-07-30

同学，计提应该补缴的企业所得税借：以前年度损益调整贷：应交税费--应交所得税缴纳补缴的所得税借：应交税费--应交所得税贷：银行存款结转以前年度损益调整借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

2021-03-30

同学你好是设么企业会计准则

2023-06-08

借所得税，贷应交税费-应交所得税借应交税费-应交所得税贷银行存款

2021-04-24

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