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格鲁服装公司为增值税一般纳税人增值税税率13%,公司的基本生产车间主要生产甲,乙两种产品,2019年九月份发生下列部分经济业务:⑴30日,结转本月应付职工工资600000元,其中甲产品生产工人工资250000元,乙产品生产工人工资150000元,公司行政管理人员工资88500元,基本生产车间管理人员工资41500元,专设销售机构人员工资70000元⑵30日,本月基本生产车间发生电费8500元增值税进项税额1105元,该款项于上月已预付给华电公司⑶30日,计提本月基本生产车间生产设备的折旧费50000元⑷30日,分配并结转本月制造费用,制造费用按按甲、乙产品生产工人工资比例分配要求:编制上述经济业务的会计分录,写出必要的明细会计科目

2022-06-16 18:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-06-16 19:03

您好 ⑴30日,结转本月应付职工工资600000元,其中甲产品生产工人工资250000元,乙产品生产工人工资150000元,公司行政管理人员工资88500元,基本生产车间管理人员工资41500元,专设销售机构人员工资70000元 借 生产成本-甲250000 借 生产成本-乙150000 借 管理费用88500 借 制造费用41500 借 销售费用70000 贷 应付职工薪酬600000

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齐红老师 解答 2022-06-16 19:04

⑵30日,本月基本生产车间发生电费8500元增值税进项税额1105元,该款项于上月已预付给华电公司 借 制造费用8500 借 应交税费-应交增值税-进项税额1105 贷 预付账款8500+1105=9605

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齐红老师 解答 2022-06-16 19:04

⑶30日,计提本月基本生产车间生产设备的折旧费50000元 借 制造费用50000 贷 累计折旧50000

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齐红老师 解答 2022-06-16 19:06

⑷30日,分配并结转本月制造费用,制造费用按按甲、乙产品生产工人工资比例分配 借 生产成本-甲 100000*250000/(250000+150000)=62500 借 生产成本-乙100000*150000/(250000+150000)=37500 贷 制造费用41500+8500+50000=100000

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