老师，增值税申报附表一的11行第13列是个横线，那附表三的3%征收率能填得了吗？附表一和附表三有什么关联呢

附表三自动生成税率6和9的数字，但税率3的不生成，所以一直以来都没有填这一行的数字

那自己填上去，同学

只要是营改增项目，都应该填的

老师，以前的没有填，那怎么办呢？

往月的没填，不要管他，不影响。这个月的记得填上。 如果不是差额扣税，这个填写只起统计意义，不影响税额。

老师，是物业公司，是不是很有影响？

只要不是差额计税，就没有影响

即使差额计税，只要附表一是正确的。也没有影响。

以后注意就可以的。

老师，3%征收率是做账系统每个月期末的数字，这样填写是不是正确的吗？

每月3%的含税金额，直接填上去。记住含税的。

老师，附表一的金额征收率3到底应该怎么算呢？

你们是差额扣税不？如果不是正确的价税分离就可以，上边写的很明白。 附表三是价税合计的。

老师，现在在这个问题已经把我难住了，都不知道怎么解决了？什么是差额扣税呢？

老师，老的小区的水表都是物业公司的户头，不管是物业公司用还是业主用都是物业公司交钱，后面在找业主收钱，但若是业主的表，不是专票，收到普通发票，税率是做的征收率借方，没有坐车成本票，可以这样操作吗？

物业公司是否可以差额纳税 可以 提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。说明物业公司自来水水费是可以差额纳税的

如果不走减易计税，可以全额征税的。

如果不走减易计税，那只能全额征税的。

走简易计税，可以差额征税。

有申请简易计税，今年7月到期，就是不明白这样做分录正确吗？因为这个问题，一直和新来的会计有争论，她在网上查的资料也说物业公司可以差额征税，但不认同我们之前这样做账，同时，也指出附表三征收率3必须填写，但一直以来都没有填写

哪样做分录，你没写，同学

附表三填写的事，必须填，这个事不再提了。

差额征税是可以选择，不选也可以

差额征税时， 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 报销水的发票时 借:主营业务成本（水费价款） 应交税费—应交增值税（抵减销项税额） 贷:银行存款

差额征税时， 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税 报销水的发票时 借:主营业务成本（水费价款） 应交税费—应交增值税（抵减销项税额） 贷:银行存款

老师，你发的分录不管是收到普票还是专票都是这样做分录？

上边这种分录是用简易计税时，这样做，也就是不再使用进项税了。

不考虑进项税了。如果使用一般计税，和我们平常就就一样了。

做账是这样做的，但取的数字是期末的数字了

当期发生额的，你填一下试试。因为这张表的填写是为和附表一配合的。怎么可能是余额的。

附表一是发生额，附表三是余额，怎么匹配。 是当月发生额。

能自动生成的报表，当月开票的价税合计金额就自动上去了。