您好,母公司收到款的时候,借银行存款,贷其他应付款,退款的时候,借其他应付款,贷银行存款
老师公司向银行贷款200万,银行直接把钱打给我们的供应商,不过公司账户,这个咋做账,如果给供应商打的钱有多余的,他们退回来的部分又该咋做账
老师好,客户本月付上月货款时多付了一笔金额8000,然后我们按多付的金额8000原路退回给了客户,这个分录应该怎么写?公司账户走账的。
老师您好,为员工购买意外险,先用个人户打给保险公司,但保险公司要求公对公转账,又用公户转了一笔,用个人户转的钱还要退回,分录应该怎么做?
请郭老师回答,谢谢! 客户打款60000元,原本应该打给子公司的钱,却打给了母公司,如果原路退回这笔钱的话,母公司应该怎么做分录呢老师?
老师,请问公司用别的公司资质给它们打了3000块钱,结果没有合作成,对方公司扣了500块钱,只退回2500,这个500元账该怎么做呢?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
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我看我们会计是这样做的分录,您看这是什么意思啊
老师你 人呢
您好,这个分录是母公司代收货款,退回的时候,红冲就好
那我们会计这样做的分录是不是不对呀
不是不对,这是用会计分录解释业务实质的方向不同
没明白什么意思?母公司把钱退给客户了,为什么借方是预收个人呢
您要看一下,这个打款人(客户)是否是个人打款到公户的,您刚刚说的是原路退回,那收款的时候也应该是预收个人贷方
明白了,您的意思是个人客户打来的款,我们公司做了贷方预收账款-个人,所以退回的时候,相当于把这笔预收给冲了是这个意思吗老师
是的,这种情况要看银行进款的对方名称
嗯嗯,明白了
但是为什么要做预收账款而不做其他应付帐款呢?感觉其他应付账款会更合理一些呀
做预收,是财务认为这是收到的客户的款项,属于应收预收的范围,如果做账之前就知道这是付错款的,那么做到其他应付款是比较合理的选择