老师，付5.5个点开9个点进项票划算还是付8.5个点开13个点进项票划算？

您好同学，方案一：进项发票开足9%（销项9%，进项9%）增值税计算：销项税额（9%）与进项税额（9%）相抵，增值税为0。挂靠费成本：按您财务经理的建议，挂靠费=393万×(12.3%-9%)=393万×3.3%≈13万元。总成本：仅需支付挂靠费13万元（不含其他管理费或风险成本）。合规性：进项与销项匹配，税务处理合规，无虚开发票风险。方案二：收12%挂靠费，返6%税额增值税计算：假设销项9%，但进项不足（需自行承担增值税），或挂靠公司通过虚开发票“返税”。挂靠费成本：12%的挂靠费=393万×12%≈47.16万元，但返6%后实际支出=47.16万-（393万×6%）=47.16万-23.58万≈23.58万元。总成本：23.58万元（挂靠费净支出）+可能的增值税（若进项不足需补税）。风险提示：虚开发票风险：若挂靠公司通过虚开发票“返税”，可能构成虚开增值税专用发票罪（参考资源7）。税务稽查风险：进项与销项不匹配（如销项9%但进项不足），需补缴增值税及滞纳金。政策变动风险：2023年后小规模纳税人适用1%征收率（，若政策调整可能影响返税可行性。优先选择方案一：确保进项与销项匹配（如甲供材项目需确认材料进项是否可抵扣，参考资源1），按3.3%挂靠费结算，合规且成本最低。

2025-11-10

快账用户2730 追问 2022-06-18 14:35

现在是同一批货物，例如从甲地到乙地，货物10000吨，运费1元/吨，有两种途径，第一是走水运，涉及到船运费，无船承运公司收我们公司总船运费基础上加5.5个点给我们开9个点专票，第二是走陆运，同样吨位同样运费，无车承运公司是总运费基础上加8.5个点给我们开13个点的票，这样比较哪个更划算

快账用户2730 追问 2022-06-18 14:36

老师，我这样全对吗

齐红老师解答 2022-06-18 14:52

对的没错，是这样的

快账用户2730 追问 2022-06-18 15:14

那这样算下来，是不是两个开票途径差不多，没有哪个更划算一些

快账用户2730 追问 2022-06-18 15:15

因为一个是需要多支付对方300元票钱，但是相对应他的进项也是可以多抵扣300多远，是不是两个方法开票差不多

齐红老师解答 2022-06-18 15:19

是的没错，是这样的

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