该企业的账务处理不对,应该是计入在建工程,最后结转入成本
某工业生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税率为13%。2020年2月,主管税务机关对其上年12月生产经营情况及应缴纳的增值税进行检查,发现问题如下:(1)12月5日12号凭证:购进原材料一批,已验收入库,取得增值税专用发票一张,注明价款20万元、税额2.6万元。取得运输部门开具的运输业普通发票一张,注明运费1万元;取得装卸费增值税专用发票一张,注明装卸费用2000元,税款120元,款项均未支付。(2)12月12日42号凭证:销售产品一批,开出增值税专用发票一张,注明价款10万元、税额1.3万元,货已发出;开具普通发票一张,取得包装物销售收入33900元,款已收存银行。(1)借:原材料211100应交税费—应交增值税(进项税额)27020贷:应付账款—××单位238120(2)借:银行存款146900贷:主营业务收入100000应交税费—应交增值税(销项税额)13000营业外收入33900要求写出调账分录
某银行为增值税一般纳税人,2019年第三季度发生的有关经济业务如下:(1)购进5台自助存取款机,取得增值税专用发票注明的金额为40万元,增值税为5.2万元;(2)租入一处底商作为营业部,租金总额为105万元,取得增值税专用发票注明的金额为100万元,增值税为5万元;(3)办理公司业务,收取结算手续费(含税)31.8万元;收取账户管理费(含税)26.5万元;(4)办理贷款业务,取得利息收入(含税)1.06亿元。已知:该银行取得增值税专用发票均符合抵扣规定;提供金融服务适用的增值税税率为6%。计算该银行第三季度应纳增值税税额。
某市服装生产企业为增值税一般纳税人2020年12月5日接受非关联方捐赠原材料一批取得增值税专用发票注明金额为100万元增值税税额为13万元该企业账务处理为借原材料100万应交税费应交增值税进项税额13万贷资本公积其他资本公积113万分析该企业会计核算是否正确如果不正确请调整分录说明该企业对企业所得税的影响
某企业为增值税一般纳税人,增值税率为13%,所得税率为25%,该公司2020年利润表主营业务收入7800万元,其他业务收入1200万元、利润总额1080万元,申报的应纳税所得额与利润总额相同。该公司2020年度发生的有关经济业务如下:1、12月18日95号凭证:2019年12月17日收到的包装物押金11300元,逾期包装物未收回。账务处理为:借:其他应付款11300贷:其他业务收入11300请问老师:该企业的账务处理是否有问题?若有问题,应如何调整增值税与企业所得税呢?1.中的包装物押金需要调增企业所得税应纳税所得额吗?
某企业为增值税一般纳税人,增值税率为13%,所得税率为25%,该公司2020年利润表主营业务收入7800万元,其他业务收入1200万元、利润总额1080万元,申报的应纳税所得额与利润总额相同。该公司2020年度发生的有关经济业务如下:2、12月22日:购进办公室装修用材料一批,取得增值税专用发票,价款100000元,增值税额13000元,账务处理为:借:管理费用100000应交税费——应交增值税(进项税额)13000贷:银行存款113000请问老师:该企业的账务处理是否有问题?若有问题,应如何调整增值税与企业所得税呢?2.中的进项税额允许抵扣吗?
老师23年的未入账的成本发票可以做在24年冲暂估吗
老师23年的成本票忘记下载没有做账小企业会计准则如何做账
老师23年的成本票金额几千没有做账24年怎么处理
你好老师,增值税为负数,去大厅申报都带什么材料呢
你好老师,请问增值税为负数怎么申报
老师小规模开票未超过30万把销项税额计入营业外收入汇算清缴是这比营业外收入要调整吗
老师小规模开票但是未超过30万不交增值税这些销项税额该计入什么科目
很小的出租车公司安全生产费用要怎么填报
甲公司2018年1月1日以银行存款2100000元购入乙公司60%的股权,属于非同一控制下的控股合并。2020年12月31日,甲公司将持有乙公司的20%股权出售,持股比例降为4 0%,对乙公司不再具有控制但仍能够施加重大影响。乙公司2018年实现净利润300000元,未分配现金股利;2019年实现净利润400000元,分配现金股利200000元;2020年实现净利润200000元,分配现金股利300000元。2020年度,乙公司因确认公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动而计入其他综合收益的金额500000元,因股份支付而计入资本公积的金额100000元。2018年1月1日,乙公司可辨认净资产公允价值380000元,各项可辨认净资产公允价值与账面价值相同,取得投资后双方未发生任何内部交易,且会计年度及采用的会计政策相同。对甲公司业务进行会计处理,并写出计算过程
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调增应纳税所得额100000元,进项税额可以抵扣的