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Q

老师你好，请问公司向股东借款年末未归还，需要算利息给股东？涉及交什么税？

2022-06-19 10:05

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-19 10:06

公司向股东借款年末未归还，若合同没有约定，不需要算利息给股东

快账用户9924 追问 2022-06-19 10:08

如果要付利息，约定利率多少合适？这样股东需要交增值税和个税吧？企业需要缴税吗？

齐红老师解答 2022-06-19 10:10

不超过银行同期贷款利率股东需要交增值税，企业要代扣代缴个税。

快账用户9924 追问 2022-06-19 10:12

代扣代缴的个税是借款金额*利率*20%个税税率计算吗？

齐红老师解答 2022-06-19 10:17

代扣代缴的个税是借款金额*利率*20%个税税率计算。

快账用户9924 追问 2022-06-19 10:19

我查的网上资料，说企业无偿借用个人股东的借款需要缴纳营业税，这是怎么回事呢？

快账用户9924 追问 2022-06-19 10:19

对于股东取得的利息收入，需按照5%的税率对营业税进行缴纳，若是属于“金融保险业”税目，则需缴纳20%的个人所得税，其属于“利息、股息、红利所得”税目。

齐红老师解答 2022-06-19 10:26

营业税早就取消了。你这是很早以前的资料了

快账用户9924 追问 2022-06-19 10:27

好的谢谢老师

齐红老师解答 2022-06-19 10:35

好的，祝你工作顺利。请五星好评!

公司向股东借款年末未归还，若合同没有约定，不需要算利息给股东

2022-06-19

你好，这个过程，没有利息吧

2023-08-07

公户转帐就可以，针对利息要交增值税，城建税等附加，个税

2024-12-25

你好，公司向股东借款，跨年未归还，这个没有什么影响如果是股东向公司借款，没有归还，可能会被税局认为是对个人分红，有缴纳个人所得税的风险

2020-02-26

可以的，没问题的哈，只要账面有现金

2024-12-19

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