请问思羽老师在吗？我想问一下

老师你好，问一下我5月份销项税额152364.48。 进项368964.60。这个月外销申报退税额133860.55。期末留底税额82739.57。 那我这个月结转税金科目应该怎么做了？

进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提处理的

老师那我6月份需要结转退税的金额科目怎么做的？因为我7月份做6月份的账时需要做一份分录是借：银行存款133860.55元。 贷：应交税费-增值税-出口退税133860.55元

你好，可以做的， 没问题

老师那我现在6月份我税金怎么结转？

进项税大于销项这种情况不需要进行单独的账务处理。

老师，那我7月份贷方做了一笔应交税费-增值税-出口退税，这样的分录。那我六月份是不是需要做一笔计提的，不然这个贷方科目平不了了？

应交税费-增值税（出口退税）二级科目应交增值税整体平就行，项目不需要结转平的

老师你帮我看一下，我这样分录对吗？

销项和进项不需转的保留就可以，应交增值税二级平就行，栏目不需要有借有贷，一般是一个方向就行。

老师这样不用转平吗？

我这里已经转平了，期末没有余额了

转平了就继续做好了

老师那我借：银行存款133860.55元。 贷：应交税费-增值税-出口退税133860.55元。 这样的分录是不是我还要做一笔借方的应交税费-增值税-出口退税？

不然我借贷就平不了

不需要的，平了就可以了

老师但是如果不做借方分录的话就不平了，，我截图给你的是我之前做的借贷方都做了的，这次我借方做这个分录，我贷方做什么科目就不知道了

总体是平了的没看到不平

老师我借：银行存款133860.55元。 贷：应交税费-增值税-出口退税133860.55元。 这样分录的情况下，我是不是还需要要做一笔借方的，应交税费-增值税-出口退税。不然这个分录成了贷方有余额了？