1广告费扣除限额8000*0.15=1200全部扣除 销售的扣除 1000 2.财务费用纳税调增160-2000*0.06=40 财务费用可以扣除200-160 120=160 3新产品研发加计扣除100%纳税调减200 管理费扣除1100-200=900
、案例分析题,甲公司为居民企业,主要从事生产与销售业务,2020年有关经营活动如下:(1)取得手机销售收入8000万元,提供专利权的使用权取得收入100万元;(2)确认无法偿付的应付款项6万元;接受乙公司投资,收到投资款2000万元;(3)当年3月因生产经营活动借款300万元,其中向金融企业借款250万元,期限6个月,年利率6%,向非金融企业丙公司借款50万元,期限6个月,年利率10%,利息均已支付;(4)参加财产保险,按规定向保险公司缴纳保险费5万元;计提坏账准备金15万元;发生会议费30万元;发生非广告性质赞助支出20万元;(5)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元,直接向某小学捐赠9万元,直接向贫困户王某捐赠2万元;(6)全年利润总额为750万元。已知:公益性捐赠支出,在年度利润12%以内,准予在计算应纳税所得额时扣除。要求:根据以上资料,回答下列问题。1.计算甲公司2020年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的为多少万元?2.计算甲公司2020年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除利息支出的为多少万元?3.计算甲公司2020年度企业所得税应纳税所得额时,不得扣
(1)取得手机销售收入8000万元,提供专利权的使用权取得收入100万元(2)确认无法偿付的应付款项6万元;接受乙公司投资,收到投资款2000万元(3)当年3月因生产经营活动借款300万元,其中向金融企业借款250万元,期限6个月,年利率6%,向非金融企业丙公司借款50万元,期限6个月,年利率10%,利息均已支付(4)参加财产保险,按规定向保险公司缴纳保险费5万元;计提坏账准备金15万元;发生会议费30万元;发生非广告性质赞助支出20万元(5)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元,直接向某小学捐赠9万元,直接向贫困户王某捐赠2万元(6)全年利润总额为750万元。已知:公益性捐赠支出,在年度利润12%以内,准予在计算应纳税所得额时扣除。要求:根据以上资料1.计算甲公司2020年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的为多少万元?2.计算甲公司2020年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除利息支出的为多少万元?3.计算甲公司2020年度企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的为多少万元?4.计算甲公司2020年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的公益性捐赠支出为多少万元?
(1)取得手机销售收入8000万元,提供专利权的使用权取得收入100万元(2)确认无法偿付的应付款项6万元;接受乙公司投资,收到投资款2000万元(3)当年3月因生产经营活动借款300万元,其中向金融企业借款250万元,期限6个月,年利率6%,向非金融企业丙公司借款50万元,期限6个月,年利率10%,利息均已支付(4)参加财产保险,按规定向保险公司缴纳保险费5万元;计提坏账准备金15万元;发生会议费30万元;发生非广告性质赞助支出20万元(5)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元,直接向某小学捐赠9万元,直接向贫困户王某捐赠2万元(6)全年利润总额为750万元。已知:公益性捐赠支出,在年度利润12%以内,准予在计算应纳税所得额时扣除。要求:根据以上资料1.计算甲公司2020年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的为多少万元?2.计算甲公司2020年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除利息支出的为多少万元?3.计算甲公司2020年度企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的为多少万元?4.计算甲公司2020年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的公益性捐赠支出为多少万元
2必答(简答题)甲公司为居民企业,主要从事手机生产和销售业务。2021年度的经营情况如下:(1)取得手机销售收入8000万元,提供专利权的使用权取得收入100万元。(2)确实无法偿付的应付款项6万元。(3)接受乙公司投资,取得投资款200万元。(4)当年3月因生产经营活动借款300万元,其中向金融企业借款250万元,期限6个月,年利率为60%,向非金融企业丙公司借款50万元,期限6个月,年利率10%ð,利息均已支付。(5)参加财产保险,按规定向保险公司缴纳保险费5万元。(6)计提坏账准备金15万元。(7)发生合理的会议费30万元。(8)发生非广告性质的赞助支出20万元。(9)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元,直接向某小学捐赠9万元、向贫困户王某捐赠2万元。(10)全年利润总额750万元。已知:公益性捐赠支出在年度利润总额12%ð以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。计算1.企业收入总额2.准予扣除的利息支出3.在计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得4.
甲公司为居民企业,主要从事生产与销售业务,2021年有关经营活动如下:(1)取得手机销售收入8000万元,提供专利权的使用权取得收入100万元;(2)确认无法偿付的应付款项6万元;接受乙公司投资,收到投资款2000万元;(3)当年3月因生产经营活动借款300万元,其中向金融企业借款250万元,期限6个月,年利率6%,向非金融企业丙公司借款50万元,期限6个月,年利率10%,利息均已支付;(4)参加财产保险,按规定向保险公司缴纳保险费5万元;计提坏账准备金15万元;发生会议费30万元;发生非广告性质赞助支出20万元;(5)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元,直接向某小学捐赠9万元,向贫困户王某捐赠2万元;(6)全年利润总额为750万元。已知:公益性捐赠支出,在年度利润12%以内,准予在计算应纳税所得额时扣除。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的是多少?计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除利息支出的是多少?计算甲公司2021年度
1. 简答题 M公司销售给N公司一批商品,价款100万元,增值税额13万元,款未收到,因N公司资金困难,已无力偿还M公司的全部货款,经协商,20万元延期收回,不考虑货币时间价值,剩余款项N公司分别用一批材料和长期股权投资予以抵偿。已知,原材料的账面余额25万元,已提跌价准备1万元,公允价值30万元,增值税率13%,长期股权投资账面余额42.5万元,已提减值准备2.5万元,公允价值45万元(不考虑金融资产增值税)。该债权在债务重组日公允价值为102万元,M公司将收到的股权确认为交易性金融资产。 要求:编制M公司和N公司有关债务重组的会计分录。
向B公司购入原材料一批,货款100000元,增值税税额13000元,对方代垫运杂费2200元。材料未入库,款项尚未支付。
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