请给增量留底的退税款，需要做哪些分录？

那进项转出余额怎么处理呢？一直挂着？

转出不会有余额的

老师的分录，不是在贷方吗？难道前面还有什么分录需要做？

应交增值税是二级明细，进项是栏目不是一个科目止，余额是二级科目才有余额，各栏目不存在余额一说。

我的意思是三级科目进项税额转出是不是一直有这个贷方余额？

是的没错， 是这样的，但这是个栏目，它是影响二级明细的余额计算

哦，还有一个金额100就是抵扣认证了，需要做进项转出。那么在期末做结转增值税的时候，借方，应交增值税-销项税，应交增值税-进项转出，应交增值税-转出未交增值税，贷方，应交增值税-进项税额。这个分录是对的么？

这种情况暂时没有这样外理的1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

老师，我们的进项税额大于销项税额哦