老师好，我们是小规模纳税人，增值税季度报表，因为有作废发票，本期收入可以填负数吗

老师，是填0是吗？ 昨天专管员打电话说让核实一下这个风险，写情况说明，图一图二是专管员发我的图片，图三是我们四季度增值税申报表，但是第一行销售额和16行应纳税额都是0呀，专管员说的是什么风险呢 我们申报表就是收入为0，但是因为第四季度还在税务局代开发票且预交税款，所以有预交金额 专管员说的风险是什么呢

那这个你们得和专管员确认一下，看看是什么原因。

老师，忘记给你发图片了，您看看，专管员只发了图片，让我们自己自查

有玉角的，你应该把收入也填上

但是我们作废发票＞税务局代开票金额，收入是负数，但是由于有开票，所以现场还是预交了增值税

作废的发票不会有负数的

我们12月作废的是8月份发票18万，12月开了8万多发票，预交2000多税款