演示账套

你好，老师，我单位的进项税额既用于一般计税又用于简易计税了，可以全额抵扣吗？

2022-06-22 16:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-22 16:21

你好，如果固定资产无形资产的可以。

齐红老师解答 2022-06-22 16:21

如果是费用类的需要分摊。

快账用户4600 追问 2022-06-22 16:31

就是说只有固定资产，无形资产的可以全额抵扣，其他类的进项税额不可以，是吗，老师?

齐红老师解答 2022-06-22 16:33

好，对的是的，其他的都需要自己计算抵扣。

快账用户4600 追问 2022-06-22 16:42

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-06-22 16:44

不用客气，工作顺利

快账用户4600 追问 2022-06-22 16:54

还有个事，老师，留底退税咋回事，必须要退回吗

齐红老师解答 2022-06-22 16:55

你好，就是你们现在的刘迪大于你19年四月份之前的刘迪符合要求的，必须退回来的，因为现在税务局那边不让有刘迪。

快账用户4600 追问 2022-06-22 17:00

为啥只是大于19年的

齐红老师解答 2022-06-22 17:22

你好，当时留抵退税政策出来的时间是19年四月份，所以他和三月底的对比。

你好，如果固定资产无形资产的可以。

2022-06-22

你好既用于一般计税方法和简易计税方法的都是进项税额全部抵扣的

2022-06-21

额嗯，这个可以全额抵扣的

2023-12-21

用于一般计税的可以抵扣。

2022-08-02

适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。

2022-11-16