老师请帮忙解答一下这个题目

借，库存商品70 应交税费，增值税9.1 贷，银行存款79.1 借，银行存款68 贷，主营业务收入68 借，主营业务成本70 贷，库存商品70 68×8%＝5.44 68×（13%-8%）＝3.4 9.1-3.4＝5.7 退增值税5.44 消费税14 借，银行存款5.44+14 贷，主营业务成本19.44

2022-06-22

学员你好 1.年限平均法折旧=300/5=60 账面价值=240 计税基础=300-100=200 暂时性差异为40 2.账面价值=1100 计税基础=1200 暂时性差异100 3.固定资产的40是应纳税暂时性差异，交易性金融资产公允价值变动的100是可抵扣暂时性差异 4.递延所得税负债发生额=40*25%=10 递延所得税资产发生额=100*25%=25 5.应交所得税=（6000-40%2B100）*25%=1515 6.递延所得税=10-25=-15 7.借：递延所得税资产 25 所得税费用 1500 贷：应交税费-应交所得税 1515 递延所得税负债 10

2022-09-18

你好，换入商品入账价值=80-60-6+9.6=23.6万，方非货币性资产交换不具有商业实质时以换出资产账面价值为基础计算换入资产入账价值

2022-06-01