84、31日，根据12月份经济业务填制增值税纳税申报表，并进行相应的会计处理
85、31日，计算并填制营业税金及附加计算表，并进行相应的会计处理。
86、填制损益类账户发生额汇总表，结转本年利润。
87、填制所得税计算表，并进行相应的会计处理。
88、填制所得税申报表，并进行相应的会计处理。
89、填制利润分配表，对净利润实施分配。
90、填制本年利润和利润分配结转表，结转已分配的利润。
91、编制资产负债表。
92、编制12月份利润表。

3、甲公司连续五年税前补亏后2016年初“利润分配---未分配利润”账户借方余额为60万元，2016年12月1日“本年利润”账户贷方余额70万。2016年12月该公司损益类账户结账之前余额如下： 主营业务收入 贷方 400000 营业外收入 贷方 150000 主营业务成本 借方 100000 管理费用 借方 25000 财务费用 借方 2000 销售费用 借方 3000 资产减值损失 借方 10000 公允价值变动损益 贷方 2000 投资收益 借方 12000 【要求】： （1）编制12月份利润形成的会计分录，并计算2016年12月的利润总额； （2）计算12月所得税费用,编制相应的会计分录，并将所得税费用结转至“本年利润”账户，已知所得税税率25%； （3）将当年实现的净利润结转至“利润分配---未分配利润”账户； （4）计算应提的法定盈余公积金，并编制相应的会计分录；

2017年9月李文华大学毕业分配到大宇公司会计部从事会计工作，会计部主任准备安排她负责会计报表的编制，于是在9月底编制月报时让李文华也编制一份资产负债表、利润表和所有者权益变动表。第一遍小李编制的资产负债表不平，第二遍平衡了，但是与经理编制的资产负债表总额相差十多万元，利润表的净利润与经理编制的利润表差几万元。经理问她怎么编制的，她说资产负债表项目是根据总分类账户的余额填制的，利润表项目是根据损益科目发生额直接填列的。你认为李文华可能在什么地方出了差错？并根据以下公司期末账户余额和本期发生额正确编制公司的资产负债表、利润表和所有者权益变动表 老师您好 利润表求出来净利润是516290 资产负债表老编不平 麻烦请教一下。我错哪儿了？谢谢

2017年9月李文华大学毕业分配到大宇公司会计部从事会计工作，会计部主任准备安排她负责会计报表的编制，于是在9月底编制月报时让李文华也编制一份资产负债表、利润表和所有者权益变动表。第一遍小李编制的资产负债表不平，第二遍平衡了，但是与经理编制的资产负债表总额相差十多万元，利润表的净利润与经理编制的利润表差几万元。经理问她怎么编制的，她说资产负债表项目是根据总分类账户的余额填制的，利润表项目是根据损益科目发生额直接填列的。你认为李文华可能在什么地方出了差错？并根据以下公司期末账户余额和本期发生额正确编制公司的资产负债表、利润表和所有者权益变动

2017年9月李文华大学毕业分配到大宇公司会计部从事会计工作，会计部主任准备安排她负责会计报表的编制，于是在9月底编制月报时让李文华也编制一份资产负债表、利润表和所有者权益变动表。第一遍小李编制的资产负债表不平，第二遍平衡了，但是与经理编制的资产负债表总额相差十多万元，利润表的净利润与经理编制的利润表差几万元。经理问她怎么编制的，她说资产负债表项目是根据总分类账户的余额填制的，利润表项目是根据损益科目发生额直接填列的。你认为李文华可能在什么地方出了差错？并根据以下公司期末账户余额和本期发生额正确编制公司的资产负债表、利润表和所有者权益变动

5-2编制会计分录―分配业务1)损益类账户结转前余额表科目名称借或贷结转前余额主营业务收人贷6000000其他业务收人贷7oooo0投资收益贷600000营业外收入贷50000主营业务成本借40ooaon其他业务成本借400000税金及附加借80ooo销售费用借500000管理费用借770ooo财务费用借200000营业外支出借250oo0(1)编制结转本年利润的会计分录，并计算该公司2019年12月份实现的利润总额。(2)按该公司2019年12月份利润总额的25%计算当月应纳所得税税额，并编制相应的会计分录，同时计算本月份实现的净利润。(3)按本年度实现净利润的10%计提盈余公积，并编制相应的会计分录。(4)按本年度实现净利润的15%向投资者分配现金股利，并编制相应的会计分录。(5)编制该公司2019年12月31日结转未分配利润的会计分录。