企业20x9年损益类账户累计发生额如下(单位:元):主营业务收入800000元主营业务成本600000元税金及附加20000元管理费用30000元销售费用35000元财务费用4000元营业外收入4000元营业外支出50000元该公司所得税税率为25%,假设无其他纳税调整事项,按本年税后利润的10%提取法定盈余公积,从税后利润中向股东分配现金股利30000元。“利润分配”、“应交税费”、“盈余公积”要求写明细账,金额单位:元（1）结转收入类账户余额：（2）结转费用类账户余额：（3）计算所得税费用并结转所得税费用：（4）结转本年利润：（5）提取法定盈余公积：（6）决定向股东分配现金股利：（7）年末结转利润分配：

同学你好 1.借：主营业务收入800000 营业外收入4000 贷：本年利润4000%2B800000=804000 2.借：本年利润600000%2B20000%2B30000%2B35000%2B4000%2B50000=739000 贷：主营业务成本600000 税金及附加20000 管理费用30000 销售费用35000 财务费用4000 营业外支出50000 3.所得税费用=（804000-739000）*25%=16250 借：本年利润16250 贷：所得税费用16250 4.借：本年利润804000-739000-16250=48750 贷：利润分配-未分配利润48750 5.借：利润分配-提取法定盈余公积4875 贷：盈余公积-法定盈余公积4875 6.借：利润分配-应付现金股利或利润30000 贷：应付股利30000 7.借：利润分配-提取法定盈余公积4875 -应付现金股利或利润30000 贷：利润分配-未分配利润34875

2022-06-23

你好 1)结转收入类账户余额借：主营业务收入800000元，营业外收入4000，贷：本年利润（借方合计金额） 2)结转费用类账户余额借：本年利润（贷方合计金额），贷：主营业务成本600000，税金及附加 20000，管理费用30000，销售费用 35000，财务费用，营业外支出 50000

2022-06-23

你好，请问你想问的问题具体是？（是需要做这个业务的分录吗？）

2022-11-24

1、结转本月主营业务收入300000元，其他业务收入10000元，营业外收入50000元，投资净收益30000元。借：主营业务收入 300000 借：其他业务收入10000 借：营业外收入50000 借：投资收益30000 贷：本年利润 300000%2B10000%2B50000%2B30000=390000 2、结转本月主营业务成本18000元，其他业务成本4000元，营业外支出5000元，管理费用10000元，销售费用20000元，财务费用8000元，税金及附加5000元。借：本年利润 18000%2B4000%2B5000%2B10000%2B2000%2B8000%2B5000=52000 贷：主营业务成本 18000 贷：其他业务成本 4000 贷：营业外支出 5000 贷：管理费用 10000 贷：销售费用 20000 贷：财务费用 8000 贷：税金及附加 5000 3、计算并结转所得税 (390000-52000)*0.25=84500 借：所得税费用 84500 贷：应交税费-企业所得税 84500 借：本年利润 84500 贷：所得税费用 84500 390000-52000-84500=253500 4、结转所得税费用 5、2020年11月“本年利润”账户累计贷方余额为500000元，结转2020年全年的利润至“利润分配-未分配利润” 借：本年利润 253500%2B500000=753500 贷：利润分配-未分配利润 753500 6、从净利润中提取法定盈余公积金10%。借：利润分配-计提法定盈余公积 75350 贷：盈余公积-法定盈余公积 75350 7、分配给投资者的利润是8345.18元。借：利润分配-应付现金股利 8345.18 贷：应付股利 8345.18 8、结转%26quot;利润分配”账户所属明细账户。并计算“利润分配未分配利润%26quot;账户的期末余额。借：利润分配-未分配利润 75350%2B8345.18=83695.18 贷：利润分配-计提法定盈余公积 75350 贷：利润分配-应付现金股利 8345.18 利润分配未分配利润期末余额 500000%2B253500-83695.18=669804.82

2022-12-06

4借其他应收款4000 贷库存现金4000

2022-11-20