老师，请问下小规模纳税人季度销售额超过45万了，填写增值税申报表时，不含税销售额是填写我的主营业务收入吗？

那我的应纳税额和我做账时计提的增值税不一致怎么办呢？

你好！你们的发票是怎么开的呢

税率是多少？还是免税的？

我们是停车场经营管理，一般没有人需要开发票，开的话我们是按照1%计提的

按什么项目开票的，还能开1%发票吗？

停车费，小规模纳税人我们这边税管员是告诉我们都按1%

按什么项目开票呢，是什么时候给你讲可以开1%发票的呢

项目就是停车费，忘记是今年还是去年讲的了

从2022年4月1号以后，不可以开1%发票了

是今年1-3月份第一季度的

需要填写附表增值税优惠表把2%优惠税额扣除。

是的，扣除后应交税额和我计提的税额不一致怎么办呢？

你是按多少计提的呢？

我平常做账是按1%计提的

填写附表增值税优惠表把2%优惠税额扣除，就可以了

建议最好到税务大厅现场处理。

我扣除了，增值税申报表上是按照不含税金额的3%计提，然后我再优惠表上扣除2%，但是这样算出来的和我做账时计提的增值税不一致，这个怎么处理呢？

是这样的思路： 比如不含税金额100 应交增值税100*1%=1（账面） 主表填写100*3%=3 优惠表填写100*2%=2 实际交纳3-2=1（申报表）

我做账的时候，是这样的，比如这个月收到10000的停车收入银行流水，我就按10000*1%=100，这个是应交增值税，然后9900就是主营业务收入，主营业务收入不就是不含税金额吗？我收到的停车费10000是属于含税金额啊？

是不是我平常计提增值税的时候计提错了，应该是主营业务收入10000/1.01=9900.1,然后增值税的话就是9900.1*0.01=99，是这样计提的吗？