老师好，做注销的申报，填完第二季度的企业所得税报表显示要缴纳企业所得税0.33，然后做今年的汇算清缴提示是0.33。那是不是只要缴纳一个0.33元就可以了？可是点击缴款以后没有税款要缴纳。。。

你好，这个情况可以跟当地税务局核对一下，或者你晚点看一下，有时系统没反应过来

2022-06-23

你好；你按照弥补后的数据来计提所得税；填写在你报表里面去

2022-06-23

一、第四季度账务处理（按账面利润）计提四季度所得税（全年应缴 975.91，前三季已缴 2797.7，四季度应退 1821.79）借：应交税费 — 应交企业所得税 1821.79 贷：所得税费用 1821.79（冲回多提）结转所得税费用借：所得税费用 1821.79 贷：本年利润 1821.79 申报与缴纳：四季度实际应缴 0，按系统 0 申报，多缴的 1821.79 留待汇算清缴处理。二、汇算清缴（调增营业外支出后补税）补提所得税（假设调增后需补税 X）企业会计准则：借：以前年度损益调整 X 贷：应交税费 — 应交企业所得税 X 小企业会计准则：借：利润分配 — 未分配利润 X 贷：应交税费 — 应交企业所得税 X 缴纳补税借：应交税费 — 应交企业所得税 X 贷：银行存款 X 结转（企业会计准则）借：利润分配 — 未分配利润 X 贷：以前年度损益调整 X

2026-01-12

一季度：不受影响，不用管。二季度：汇算亏损 30 多万会自动抵 2026 年利润，大概率不用交税。

2026-04-29

一般不需要更正第四季度季度所得税申报表。企业所得税季度预缴时，是暂按账面发生金额核算。汇算清缴时，是按税法规定对全年成本费用等进行全面、准确核算，二者存在差异正常。汇算清缴就是要对季度预缴时的差异进行调整，以准确计算全年应纳税所得额和应纳所得税额。只要在汇算清缴时如实准确申报营业成本等数据，符合税法规定即可，无需因为与第四季度营业成本不一致就更正季度申报表。但如果当地税务机关有特殊要求，或者这种不一致可能引发税务风险（如金额差异极大、存在税务疑点等），建议与主管税务机关沟通确认

2025-04-21