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Q

企业所得税退税是计入营业外收入？还是计入利润分配-未分配利润？

2022-06-23 17:08

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-23 17:11

您好！这个计入营业外收入就好

快账用户6739 追问 2022-06-23 17:12

借应交税费-所得税贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配
借银存贷应交税费

快账用户6739 追问 2022-06-23 17:13

如果这么做属于偷税漏税了吗？

快账用户6739 追问 2022-06-23 17:15

退回的企业所得税多缴的计入营业外收入？退回的增值税不能计入营业外收入吧？

齐红老师解答 2022-06-23 17:15

你好！这个不算了。退税一般都是有正当事由才退

快账用户6739 追问 2022-06-23 17:16

企业所得税也是属于多预缴了退回来，跟增值税差不多

快账用户6739 追问 2022-06-23 17:18

退回的企业所得税，按以下三个分录做不对吗？借应交税费-所得税贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配
借银存贷应交税费

齐红老师解答 2022-06-23 17:18

你好！是的。所以不算偷税了

快账用户6739 追问 2022-06-23 17:21

按以上这三个分录做，也是正确的？

齐红老师解答 2022-06-23 17:22

你好！对的了，分录没问题

您好！这个计入营业外收入就好

2022-06-23

你好，冲减利润分配…未分配利润

2020-10-15

你真的直接放到营业外收入处理同学。

2021-04-08

你好，跨年了可以这么做

2024-02-16

你好，当年孙业做这个里面。

2024-04-17

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