老师，我想问下税法问题，进出口企业购进的货物出口，那么购进的这部分货物的进项税额是可以全部退税的，那么进项税额我是不是不可以在增值税平台勾选抵扣了

您好，是的，是这个意思的

2022-06-23

1.购进货物时：当外贸企业购进货物时，需要将购进货物的成本以及相应的进项税额计入账目。借：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额-出口进项）贷：应付账款/银行存款这里，“应交税费-应交增值税（进项税额-出口进项）”是用来专门记录与出口退税相关的进项税额。 2.出口退税处理：当外贸企业出口商品并成功申请到退税时，需要将之前计入的“应交税费-应交增值税（进项税额-出口进项）”转出，并计入退税收入。借：其他应收款-应收退税款（退税金额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出-出口退税转出）同时，如果退税金额与原先计入的进项税额有差额，需要将差额部分计入成本或收入。 3.如果退税金额小于或等于原先计入的进项税额：如果退税金额小于或等于原先计入的进项税额，那么只需要将退税金额从“应交税费-应交增值税（进项税额-出口进项）”中转出，差额部分留在该科目下，待后续处理。 4.如果退税金额大于原先计入的进项税额：如果退税金额大于原先计入的进项税额，除了将原先计入的进项税额全部转出外，还需要将超出部分计入收入。借：其他应收款-应收退税款（退税金额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出-出口退税转出）其他业务收入/主营业务收入（超出部分）

2024-05-13

你好，学员。是的记入成本的

2022-09-10

外贸企业出口退税时，采购进项发票不能直接抵扣销项，需在发票平台选 **“退税勾选”** 。认证后先记 “应交税费 —— 应交增值税（进项税额）” ，用于退税时做进项转出，转入 “应收出口退税” ；若出口转内销，可改 “抵扣勾选” 抵扣。

2025-06-13

你好，因为这一部分免抵退税额是不能够抵扣的。相当于是进项转出。

2024-07-31

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