老师，材料暂估入账，之后实际没入库，怎么做账务处理？

入库，结转成本

你好，借应付账款贷原材料 借原材料贷生产成本， 借生产成本贷库存商品 借库存商品借主营业务成本负数，这个是红冲的。

上面的是按照工艺的来做的。

老师，如果跨年呢？

借应付账款贷原材料 借原材料贷生产成本， 借生产成本贷库存商品 借库存商品贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。

为什么不能直接做上面的分录？就放在今年？

好，因为跨年了，跨年的涉及到以前年度损益调整，或者是利润分配未分配利润，你需要在汇算清缴的时候就调整的。

汇算清交需要调增，体现你暂估。

就是说可以放今年，汇算清缴不调增

你好，我没有看懂，你什么意思？

为什么不调增 你明明知道这个没有发票，你还抵扣吗？