老师，材料暂估入账，之后实际没入库，怎么做账务处理？
你好，完整的分录当时是怎么做的？
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老师你好，暂估入库的材料发票回不来，汇算调整，账面暂估入库怎么处理
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老师，公司已经预付过货款的原材料，付款时账务处理：借：预付账款-供应商 贷：银行存款，到月末结账时发票也没有回来，要做暂估入库账务处理，借：暂估入库-原材料 贷：暂估款-供应商，可以吗？等下月发票回来时，冲暂估入库，然后再做原材料入库，以上账务处理正确吗？
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请问老师，原材料入库按照含税价， 借：原材料-暂估入库113元 贷：应付账款113元 当月全部领用 隔月实际收到发票后 借：原材料-实际入库100元 应交税费13元 贷：原材料-暂估应付-113元 这种情况下，有13元的原材料-暂估入库为负数，怎么做？
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老师，材料暂估入账，之后实际没入库，怎么做账务处理？
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老师现在暂估入库的发票已到，材料在入库时已使用。暂估金额和发票一致，怎么做账务处理
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粤公网安备 44030002003870号
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入库，结转成本
你好，借应付账款贷原材料 借原材料贷生产成本， 借生产成本贷库存商品 借库存商品借主营业务成本负数，这个是红冲的。
上面的是按照工艺的来做的。
老师，如果跨年呢？
借应付账款贷原材料 借原材料贷生产成本， 借生产成本贷库存商品 借库存商品贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
为什么不能直接做上面的分录？就放在今年？
好，因为跨年了，跨年的涉及到以前年度损益调整，或者是利润分配未分配利润，你需要在汇算清缴的时候就调整的。
汇算清交需要调增，体现你暂估。
就是说可以放今年，汇算清缴不调增
你好，我没有看懂，你什么意思？
为什么不调增 你明明知道这个没有发票，你还抵扣吗？
你去年底扣了你在今年红宠你的成本，影响今年的利润，今年少抵扣。