演示账套

这问题我也不明白，老师能详细讲下吗

2022-06-25 12:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-25 12:24

同学你好，什么问题

快账用户8631 追问 2022-06-25 12:26

20年销售100万，成本80万，21年1月退回20万，20年和21年汇算时如何分别进行纳税调整

齐红老师解答 2022-06-25 12:29

退回就正常算21年收入抵减就行啊

快账用户8631 追问 2022-06-25 12:30

但这是20年业务呀，如果调整怎么调整呢

快账用户8631 追问 2022-06-25 12:32

在销售折扣和折让行：账载金额，税收金额，调增调减金额该如何填

快账用户8631 追问 2022-06-25 12:33

理论上应该填吧？

齐红老师解答 2022-06-25 14:24

如果要调整，也只能算小时退回，不能是折扣折让

快账用户8631 追问 2022-06-25 14:36

那如果是产品质量问题折让20万该如何填报呢

齐红老师解答 2022-06-25 14:42

如果业务这样理解，就是你上面那样处理就行，根据公司业务常态，是否在销售时都考虑质量问题做了预计负债呢

快账用户8631 追问 2022-06-25 14:52

老师，你没理解我问问题的核心，核心是次年汇算清缴前发生的销售折让，该如何填报上年的纳税调整表：账载，税收，调增调减，数字如何填？比如折让20万

齐红老师解答 2022-06-25 17:19

直接做销售退回就行，收入减少

同学你好，什么问题

2022-06-25

您好，计提坏账准备和计提折旧：资产减少，权益减少支付股利：资产和负债同时减少现金支票送存银行：资产一增一减

2022-08-02

你好同学稍等回复你

2023-06-23

您好，具体计算过程如下： 800-（4000-3600）=400万元 400×6%=24万元。计算依据为：一般借款应予资本化的利息金额=累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率根据题内条件可知，一般借款实际用于建造工程（应当资本化）应为21年1月1日，停止资本化在21年12月31日，所以应当是400×6%=24万元的一般借款利息进行资本化。

2022-01-05

同学你好， 800的资产农产品销售免税，免税的进项不能抵扣，所以500*0.13=65 中的进项只能扣除65*1200/2000=39 希望能帮助到你，祝你生活愉快

2022-11-15