老师，研发支出的加计扣除形成的不是永久性差异吗，为什么这道题说是暂时性差异呢？

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• 用于出口退税的进项勾选了进项认证了，去年11月没有销项没有抵扣，做了分录借库存商品应交税费进项税，贷应付账款，也结转成本了12月增值税报表做了进项转出将这张发票用于出口退税勾选，12月怎么做分录

• 申报增值税的时候，本期应补（退）税金这里出现了负数，对企业有什么影响吗

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• 老师，汇算清缴后，应纳税所得额超了300万，是2025年7月到2026年6月30号，增值税附加税和印花税不享受小微企业，减50%吗

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• 老师 问一下代理记账公司不做库存表 结转产品的销售成本按照毛利率结转也可以哇 知道本期销售额 按照纳毛利算出成本 就可以结转了哇

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• 老师，高新企业技术证书过期了，汇算清缴这个地方还要填写吗？另外现在是科技型中小企业，这个编码怎么找？

• 存在打印不清发票，我把纸张反过来重新打印情况，不过重新打印的是银行回单，对于不清楚的背面，该写什么说明，写：此面因打印机故障打印不清字迹，已作废可以吗