由于一般纳税人转为小规模纳税人，现在要把留抵的税金转到应交税费-待抵扣进项税额科目，要怎么做分录

到底哪个分录是正确的

同学，你好 都可以的，按照你的要求，一般是入成本费用

那我现在分录应该怎么做，从进项税额转出，到年度损益调整，麻烦帮我写一下分录

同学，你好 你要入年度损益调整，就是说跨年的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交税费-进项税额

这是2018年发生的事项，税务局现在让更正，我要怎么操作，麻烦写一下完整的分录，现在税金在进项税额科目里，要怎么转出再怎么调整年度损益

同学，你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交税费-进项税额 借：本年利润 贷：以前年度损益调整

第一步应该是把税金转到应交税费-待抵扣进项税额，第二步应该是把待抵扣进项税额转到什么科目？成本吗？可以跟随购买的商品计入库存商品科目吗？计入库存商品是不是不涉及到损益就不用调整年度损益？

同学，你好 不是，一次性转入以前年度损益调整

什么意思，我不明白，能说的详细一点吗

同学，你好 分录就是这个 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交税费-进项税额 借：本年利润 贷：以前年度损益调整

怎么从进项税额走到年度损益调整这一步呢，中间的分录是什么

同学，你好 中间没有分录

没有分录留抵的进项税额怎么走到年度损益调整这一步

同学，你好 直接把进项税额转到以前年度损益调整

现在税务局要求通过应交税费-待抵扣进项税额更正

借：以前年度损益调整 贷：应交税费-待抵扣进项税额 借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：应交税费-应交税费-进项税额 借：本年利润 贷：以前年度损益调整

这样做完以后涉及到利润和损益是不是还要更正企业所得税申报？