老师，你好，有一笔抚恤金由养老中心转到我单位基本户上，发放的时候也应该从基本户发放，但出纳从零余额账户支付了。本来基本户收的时候财务挂一个其他应付款，支的时候冲一个其他应付款就行了，不用做预算会计，现在从零余额账户支了，收到这笔钱和支出这笔钱的时候财务会计和预算会计应该分别怎么做账啊？

基本户不能转入零余额账户

我们这里可以这样，并且本地ZF两年前限制零余额账户使用。如果你们当地是这种情况，建议退回零余额账户，重新从基本户开支。 1.零余额账户开支时 借其他应付款 贷零余额账户用款额度 2.退回原账户 借零余额账户用款额度 贷其他应付款 3.用基本户支付 借其他应付款 贷银行存款

也不能退回到零余额账户。在不能退回零余额账户，也不能从基本户转入零余额账户的前提下，怎么做账呢，求指导

要么转账要么退款。你们这样开支，银行存款和零余额肯定有差额，平不了账

转账和退款都不可行，转不过去也退不进去，能不能进基本户的时候，财务会计借:银行存款基本户贷:业务活动费用转出的时候，借:业务活动费用贷:零余额账户

这样处理还不如 借银行存款 贷其他应付款 借其他应付款 贷零余额

但是零余额账户就得列支费用，不能用其他应付款科目吧

零余额可以用其他应付款作为对应科目

如果不能转账也不能退回，零余额多列支银行存款少列支这个差异总会存在。

那这个差异怎么处理呢