您好 发出材料按照130元单价计算不正确 不应该计入生产成本科目 (500*120%2B500*130)/(500%2B500)=125 借:在建工程 450*125=56250 借:原材料 58500-56250=2250 贷:生产成本 450*130=58500
某企业发出原材料按全月- -次加权平均法计价。注册会计师审查该企业10月份丙材料的明细账时发现:月初结存1000千克,单价10元/千克; 10月 份购进两批,第一-批购进2000千克,单价13元/千克,第二批购进1500千克,单价15元/千克。该月发出1700克,单价按15元/千克计算,并全部记人“生产成本”账户,经查,该材料.为本企业在建工程领用,该工程目前尚未完工。 要求: (1)说明审计方法。 (2)指出该企业账务处理中存在的问题。 (3)编制调整分录。
【资料】某企业有关材料的购入、发出业务如下:(1)2020年8月末,共有材料1500公斤,单位成本12.5元(2)该企业9月2日发出甲材料800公斤(3)9月8日,购入甲材料1000公斤,单价12元(4)9月10日,发出甲材料1200公斤(5)9月18日,购入甲材料1500公斤,单价11元。(6)9月25日,发出甲材料1000公斤9月末,该企业实地盘点结存甲材料980公斤一直以来,企业对发出存货的计价方法采用全月一次加权平均法,9月末,经成本费用会议提议,根据目前的市场形势,为更有利于企业的发展,企业发出存货的计量应采用先进先出法,企业采纳了建议,试根据要求填制下表(加权平均单价保留四位小数)项目制实地盘存加权平均法先进先出期初结存材料成本18750本期购入材料成本①加权平均单位成本②本期发出材料成本③4期末结存材料成本⑤对资产负债表的影响(+/-)对利润表的影响(+/-)⑧
【资料】某企业有关材料的购入、发出业务如下:(1新建作业202203261012341.简答题92.(8分)【资料】某企业有关材料的购入、发出业务如下:(1)2020年8月末,共有材料1500公斤,单位成本12.5元。(2)该企业9月2日发出甲材料800公斤。(3)9月8日,购入甲材料1000公斤,单价12元。(4)9月10日,发出甲材料1200公斤。(5)9月18日,购入甲材料1500公斤,单价11元。(6)9月25日,发出甲材料1000公斤。9月末,该企业实地盘点结存甲材料980公斤。一直以来,企业对发出存货的计价方法采用全月一次加权平均法,9月末,经成本费用会议提议,根据目前的市场形势,为更有利于企业的发展,企业发出存货的计量应采用先进先出法,企业采纳了建议,试根据要求填制下表(加权平均单价保留四位小数)项目实地盘存制加权平均法先进先出法期初结存材料成本18750本期购入材料成本①加权平均单位成本②本期发出材料成本③4期末结存材料成本⑤对资产负债表的影响(+/-)对利润表的影响(+/-)
某企业发出原材料按全月一次加权平均法计价。审计人员审查该企业10月份甲材料的明细账时发现:月初结存500公斤,单价120元,10月份购进一批,数量500公斤,单价130元。该月发出450公斤,单价按130元计算,并全部计入生产成本账户,经查,该材料为本企业在建工程领用,该工程目前尚未完工。要求:(1)指出该企业账务处理中存在的问题;(2)做出调整分录。二
资料:某企业采用加权平均法核算材料的发出成本。20021年1月初A材料结存数量100公斤,单价90元,本月收发材料情况如下:(1)5日企业购入A材料400公斤,单价100元,增值税率为13%,增值税进项税额5200元,该批材料已验收入库,款项通过银行支付。(2)10日企业生产甲产品领用A材料300公斤,。(3)18日购入A材料400公斤,单价110元,增值税率为13%,增值税进项税额5720元。该批材料已验收入库,企业开出经承兑的商业汇票抵付了货款。(4)25日生产乙产品领用A材料500公斤。要求:(1)编制5日购入A材料的会计分录。(2)编制18日购入A材料的会计分录。(3)计算本月发出A材料的成本,以及月底结存A材料的成本(要求写出计算过程)。
老师我们是付款方,公司有个员工张三是在我们公司上班,我们公司付款给达人公司代发工资,因为在他们公司买的社保。这个我们公司应该怎么做账?
老师我有个公司的帐刚拿回啦,我要录入软件,看科目余额表就行吧
公司给员工保险通讯费,发票开员工个人可以吗
工地顾得临时工,买了商业保险,这种需要申报个税吗,如果不报个税工资应该怎么合规啊
我们公司请了一个挖机挖土。现在要结算给他。没有发票,是不是做个结算单就可以了。做劳务费税前可以抵扣吗?
老师,报销费用电子发票,发票金额大于报销金额可以吗
老师为什么要减掉所得税
居间费是三方签订协议 还是两方
我们是做电商的,会请人直播,会有一下小商品做福利,价格不是很贵,但是累计起来金额还是不小的,对方不能开具发票,要怎么处理呢
老师,你好,采购原材料的金额多记,导致账上一直挂着应付款,实际已经付完了,请问多记部分要怎么处理