演示账套

老师，建筑业，开预付款发票需要交税吗？后期发票是不是还需要更换？

2022-06-28 11:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-28 11:50

你好1. 你们异地项目会涉及预交的 2；正常的话预付款是本地的话开票要缴纳税费的；

快账用户2154 追问 2022-06-28 11:55

老师，就是异地项目，是不是也的预交税款？是只交预交的这部分吗？预付款发票上，是没有税率的

齐红老师解答 2022-06-28 12:11

你好； 1. 是的也得预交的 2. 按比例预交哈；

快账用户2154 追问 2022-06-28 12:13

老师，正常发票不是9个点吗？我预交2个点，其他7个点在本地补齐，那预付款发票呢？只预交2个点就可以了吗。！其他的7个点怎么处理？然后账目分录应该怎么做？谢谢

齐红老师解答 2022-06-28 12:14

你好1. 是的。比如你先预交2%比例；后面机构地申报开票按9%来报；抵减2%预交的；剩下的7%税费可以用进项税抵扣差额缴纳

快账用户2154 追问 2022-06-28 12:16

那就是和正常开9个点的发票流程一样呀？都的同期交税，那预付款发票有什么作用和意义呢

齐红老师解答 2022-06-28 12:17

你好1. 是的。只是预交的时候做：借应交税费-预交增值税贷银行存款；月末和你开票的增值税一起结转到未交增值税借贷方抵减即可

你好1. 你们异地项目会涉及预交的 2；正常的话预付款是本地的话开票要缴纳税费的；

2022-06-28

不用预交，缴纳增值税和附加税以及印花税和企业所得税，可以跨月红冲

2024-01-12

你好没有收到钱？后期不开发票确认收入交税

2020-08-19

你好，项目没开始不需要的，这个不用预交。

2025-01-15

您好 “建筑服务预收款”不征税发票，本质上属于收据性质，受票方不得作为所得税前扣除凭证（实际上会计上也不应以成本费用反映），纳税义务发生后开具带税率发票后，无需将不征税发票收回。财政部税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知财税[2017]58号三、纳税人提供建筑服务取得预收款，应在收到预收款时，以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额，按照本条第三款规定的预征率预缴增值税。

2021-11-26