2.（2022年4月）某生活性服务业是增值税一般纳税人，本月发生业务如下：①取得不含税价款3018.5万元，考虑到与购买方长期合作，给予10%价格优惠（开一张发票）；由于购货方及时付款，给予2%的销售折扣。②本月申报抵扣的增值税专用发票的进项税合计96万元，其中包括：由于违反法律法规被没收的一批物资，进项税额为14.8万元；外购用于发放员工五一节假日的的礼品，进项税额为22万元；申请贷款服务，进项税额为1.9万元；购入旅游服务用于赠送客户，进项税额4.8万元。注：该企业符合增值税加计抵减条件，上期末加计抵减余额为2.6万元。该题请取整数。要求：（1）根据①计算本月应纳增值税销项税额。（2）根据②计算本月应纳增值税进项税额。（3）根据②计算本月加计抵减额，并计算出本月本月应纳增值税。

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• 老师，欠员工去年工资105000元今年发放了，但是去年个税没有申报，是需要在今年申报吗，员工今年累计个税申报120000元，可以用奖金➕工资的形式给他申报吗，算是合理避税

• 老师上月的电费我是预估做的账，这个月支付上月的电费要比我预估的多135元，我怎么做账务处理

• 个体户我们的票一个季度可以开9万，那我要开80万怎么收税？收几个点？都要收什么税？我给别人开票怎么算税？所有加的都算进去吗？公司的话每个月有多少免费额度！

• 老师好，今年5月出口产品，5月申报期忘记申报了，可以7月申报期补申报么

• 个体户我们的票一个季度可以开9万，那我要开80万怎么收税？收几个点？都要收什么税？公司的话能每月有免费额度吗？

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• 老师，请问计提和缴纳员工社保怎么做会计分录

• 老师，预付账款在借方，其实当时是做流水很久做的会计分录。现在要把它消掉，该怎样写分录？这都没有开过发票的。

• 请问：不明白这句话啥意思？

• 请贾苹果老师回答，其他人勿接，否则差评谢谢！应收账款一直为负数怎么办