老师 请问一下这道题怎么做啊

老师关于1、2我存在以下问题： 税法里不是说企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴的年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除；同样，劳务派遣费也可以税前扣除 所以我觉得在2018年 企业实际支付的工资薪金应该为2500+100才对 为什么老师给的是3000+2500 3000不是预提吗 还有就是职工福利费 预提的是60 实际支付的是55呀 2018年准予税前扣除的职工福利费应该是55才对呀 关于3我存在的疑惑： 20万不是补充医疗保险的金额嘛 而且是给部分高管的 给部分员工缴纳的补充医疗保险应该不能扣除吧 还有企业年金计划应该就是补充养老保险吧 是全体员工的可以扣除吧

老师还有就是4 5为什么是这么算啊 6的股权支付金额交易额的比重这里应该是1700➗2000才对吧 300是现金支付呀

1，首先，你这个工资只要是在汇算清缴之前支付了，都是可以扣除的。

2，关于这个后面的这个也是一样的，就是只要在汇算清缴之前支付都是可以扣的。

3，补充养老保险就是在工资的5%之内都可以扣除，那你这里没有，没有超过，全额扣除。

对，现金支付的比例没有达到20%，那么权益支付就已经是满足80%的。

老师我刚才百度了企业所得税汇算清缴时间是次年的1.1–5.31 所以是只要在次年这个时间内支付的都可以扣除 第一题的工资薪金有一个是2019.7.6支付的200万超过时间所以这部分不可以在2018年扣除 同样职工福利费也是这样的 职工福利费里虽然有5万是2019.1.5日支付的 但是在时间内所有职工福利费的60万可以全部在2018年扣除是吧

是的，就是在五月份之前，也就是你在也不能说在五月份之前，就是你在汇算清缴之前支付的都可以扣除。

好的 谢谢老师 那第四题和第五题这里我有点看不懂老师列的式子 老师可以解答一下吗

第四的话就是关于招待费，招待费有两个限额，第一就是营业收入的千分之五，第二就是实际发生的60%按小的进行扣除。

第五，这里就是银行的利息可以全部扣，但是银行之外的其他单位的利息的话，只能在不超过银行同期贷款利率的标准之内扣除。

对 老师这个我知道但是为什么列的是5000+100 这个100是哪里来的啊

100就是世同销售的收入。

第五个那个利息那里 第一小问是非金融企业向金融企业借款产生的利息 是不是可以全部扣除 第二小问是向非金融企业 是要按照同期贷款基准利率来算的吧 不能超过这个 也就是向非金融企业产生的利息可以扣除的为50➗10%✖️5%=25 而这个公司产生了50万 所以只能扣除50万 第三小问那里进行股权投资向银行的借款是可以全部扣除的对吧

对的，可以这样理解的，没问题的。

老师 这100的视同销售在哪呀

题目二就是给客户赠送。

可是他不是算入业务招待费了吗 这里还需要视同销售吗

对的，这里你再算那个招待费的那个依据的收入，他是包含视同销售的收入。

好的 谢谢老师