某公司2016年度实现会计利润总额25万元。“财务费用”账户中列支：向银行借入生产用资金200万元，借用期限6个月，支付借款利息5万元；经过批准向本企业职工借入生产用资金60万元，借用期限10个月，支付借款利息3.5万元。该公司2016年度的应纳税所得额为

你好，向银行借入生产用资金200万元，借用期限6个月，支付借款利息5万元，说明借款利率是5% 那么向本企业职工借款的利息，也只能按5%计算扣除，超过的部分需要做纳税调增向本企业职工借款，可以扣除的利息=60万*5%/12*10=2.5万，需要纳税调增1万所以该公司2016年度的应纳税所得额=25万%2B1万=26万

2022-06-29

同学你好，银行借款年利率＝3*3÷200＝4.5%；向本企业职工借入生产用资金80万元，允许扣除的借款利息限额＝80×4.5%÷12×8=2.4（万元），实际发生借款利息4.5万元，税前只能扣除2.4万元。应纳税所得额＝50＋（4.5－2.4）＝52.1（万元）

2022-05-23

你好，向银行借入生产用资金200万元，借用期限4个月，支付利息3万元，年利率=4.5% 向本企业职工借入生产用资金80万，借款期限为8个月，允许扣除的利息=80万*4.5%/12*8，纳税调增=4.5万—80万*4.5%/12*8=2.1万该公司当年度的企业所得税应纳税所得额=48万%2B2.1万=50.1万

2022-06-20

你好，银行贷款一年的利息=165万/1.5=110万年利率=110万/2000万=5.5% 向非金融企业，向职工借款，允许扣除的利息=5.5%*（800万%2B200万）该公司2022年度的应纳税所得额=1230万%2B52万—800万*5.5%%2B12万—200万*5.5%

2022-12-07

这两笔借款应调整的应纳税所得额为 4 万元。

2024-12-11