您好,解答如下 第一张图片 计提减值前账面价值=30-30*2/5=18 可回收金额小于账面价值,计提减值18-15=3,计提减值后账面价值=30-30*2/5-3=15 计税基础=30-6=24 所以暂时性差异是24-15=9 第二张图片 计提减值前账面价值是600-180=420,可回收金额大于账面价值,没有发生减值,所以账面价值是420 计税基础是600-120=480 账面价值小于计税基础 可抵扣暂时性差异=480-420=60

退休人员还要申报个税和社保吗
老师,我们投资子公司哦.母公司也需要缴纳印花税么?
老师好,请问领导让转一笔款给法人备注是费用的,但是对方一直也没有拿票回来冲抵,我问领导这样要是没有发票的直接就是入无票费用了,但是领导由说让做往来款,请问这种情况怎么入账比较合适昵
老师,你好,租户违约的押金计入什么呢
会计的基础知识,财务
事业单位,政府帐套,单位管理费用不能增加下级科目,只有工资、商品和服务费用、对个人和家庭的补助费用、对企业补助费用、固定资产折旧、无形资产摊销6类,这6类下可以增加下级科目,水电费入在哪个科目下
老师,请问,有个问题请教,之前员工交了 500 定金,然后现在 500 在员工工资里面还回去了,我把之前的余款做了应收账款,现在这个应收款怎么样冲掉
期初销项,进项有余额,本期进销项有发生额,月末计提增值税时看余额表的期末余额栏次呢还是看本期发生额栏次呢?
自有房子用于经营需要交什么税,税率多少
就是我公司在四川雅江县干了1.6万的工程,开了外经证,现在核销遇到困难了,打四川当地税局,给重置个税密码,一直登不上去,显示错误,我这边在陕西
区别是,图片一固定资产发生了减值,图片二没有发生减值
主要区别在于考虑成本与可收回金额属低计量对吧
考虑都考虑了,图片一是账面价值高于可回收金额发生减值,图片二是账面价值低于可回收金额,没有发生减值
明白了。谢谢
好的,麻烦对我的回复进行评价,谢谢