老师好，会计学堂里真账实操里报税《资产负债表》流动资产各个项目之和应该等于流动资产合计数，可是怎么系统自动合计数不对，还不能更改流动资产这里就两个数（一个存货，一个货币资金）不知道什么原因，想练习报税也操作不起来

老师您好，我们是新成立的公司，还没招人。因为需要报税了，想请教关于现在做零申报的几个问题。一，年前存在以下几个行为：①交了装修款，当时银行账户还没申请，交的现金，有收据，后期可转发票（现在还没转）。②股东换人，在税务局交了印花税。③法人转进部分投资款。④银行从账户里扣除了手续费。以上是否都需要体现在财报中呢？我目前的处理是：资产负债表中填入了实收资本和未分配利润（手续费），并把相减的数额填入了货币资金。利润表里填入了管理费用（手续费）。现金流量表为0。实在是不太懂，请老师指教。二，单位似乎还未办理社保，是否不用管呢？还是也要进行零申报之类的行为？三，个税的人员信息采集中，是否需要把所有股东都写进去呢？（还不清楚他们是否要发工资）如果要写的话，是否要先询问他们有没有在别的单位交个税了？如果有别的地方交，是否就不用写他们了？万一如果股东都有别的地方交，没人可采集信息了怎么处理呢

老师，我们使用的是ERP系统，对于很多客户来说应收账款那里客户很多都不按照销售单的实际金额转账货款，例如108.9元，有些客户直接转账108元，有些客户会转账109元，不管是客户多转的还是少转的都会直接影响月底资产负债表应收账款的数据，但是客户少转的是不可能转回来的，多转的也不用退给他，这个时候我们系统有一个功能就做抹零，但是软件公司说需要知道我的抹零分录是什么才能在后台教我们操作，所以老师我想知道这个抹零金额的分录应该如何去做呢

X公司是生产与销售大型化工工程设备的上市公司。A注册会计师负责对X公司2014年度财务报表实施审计。 资料一： A注册会计师根据所了解的X公司及其环境，在审计工作底稿中记载了2014年度发生的与销售相关的部分事项： （1）X公司在2014年初与甲公司签订了固定售价销售合同。因关键原材料短缺及采购价格波动，导致交货日期由约定的6月底推迟到9月底。甲公司拒绝了X公司的加价要求,也没有按合同要求对延迟交货提出补偿。 （2）X公司长期向乙公司赊销B产品。2014年10月起，按照与B产品相关的环保法规,需要在每批产品销售之前在指定机构接受为期一个月的环保监测。检测费用虽然可以忽略，但不经检测合格，X公司不能对外销售。 （3）2015年1月4日，客户丙公司发生了重大安全事故，导致大量有毒化工原料进入河流，被环保部门处以巨额罚款，从而无力偿还2014年7月赊购X公司的大额货款。对此,X公司已在财务报表附注资料中进行了披露。 针对所述各种情况,指出是否可能直接表明X公司2014年度财务报表项目（仅限于应收账款、存货、营业收入、营业成本、销售费用、财务费用、资产减值损失）产生重大错报风险。并指出重大错报风险具体影响财务报表的哪一个或哪几个项目哪项认定。

老师好，会计学堂里真账实操里报税《资产负债表》流动资产各个项目之和应该等于流动资产合计数，可是怎么系统自动合计数不对，还不能更改流动资产这里就两个数（一个存货，一个货币资金）不知道什么原因，想练习报税也操作不起来

#提问#老师因23年前财务软件多个会计使用，仓库频繁换人，导致库存不对，通过待处理财产损益过度，但未找到原因，并未处理，大部分说是管理出现问题车间产出的不合格品成品或退货，未报数据未入库，还有就是损耗，暂时放到资产负债表的其他流动资产科目了，24年发现盘盈的商品就重回一部分174万多，还剩98万没处理。今年11月低大盘点发现车间还存有以前年度累计下来的产品盘盈40吨左右，包装物桶还挂账很多盘亏了，像这种账怎么处理？