演示账套

#提问#老师因23年前财务软件多个会计使用，仓库频繁换人，导致库存不对，通过待处理财产损益过度，但未找到原因，并未处理，大部分说是管理出现问题车间产出的不合格品成品或退货，未报数据未入库，还有就是损耗，暂时放到资产负债表的其他流动资产科目了，24年发现盘盈的商品就重回一部分174万多，还剩98万没处理。今年11月低大盘点发现车间还存有以前年度累计下来的产品盘盈40吨左右，包装物桶还挂账很多盘亏了，像这种账怎么处理？

2024-12-20 06:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-12-20 06:40

以下是简单处理办法：盘盈商品 1. 再次核实剩余98万及新发现40吨产品盘盈情况，确认无误后先借记库存商品等存货科目，贷记待处理财产损益。 2. 查明原因，若是计量、记录等非主观原因盘盈，经批准后借记待处理财产损益，贷记管理费用；若是其他特殊原因按实际处理。包装物桶盘亏 1. 核实盘亏详情，盘亏时借记待处理财产损益，贷记包装物相关科目。 2. 查原因，若是正常损耗经批准后借记制造费用或管理费用等，贷记待处理财产损益；若是人为原因先计其他应收款，剩余部分计费用科目，再核销待处理财产损益挂账。同时完善库存管理制度、加强部门协作、定期盘点核对，避免类似问题再发生。