以前年度进项票现在要开具红字信息表需要全额开。但是我们只退一部分钱，如果全部开过去可以让对方在今年给开一份正确金额的发票吗？

税务局那边没什么风险？因为这是以前年度的放在今年合适吗

你好，你之前已经做帐了，红冲了之后你还是红冲以前年度损益调整没有风险的。

我们是小企业会计准则，之前做的销售费用，那调整怎么做账

其他报表可需要调整了就几千

借预付账款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税进项转出 借利润分配未分配利润 应交税费应交增值税进项 贷预付账款多红冲的那一部分汇算清缴的时候调增不允许抵扣所得税，因为你的销售费用抵扣了所得税，所以今年需要调增的，不允许抵扣的。

为啥做预付款呢？销售费用科目不用红冲吗

你好，钱给你们退回来了吗？跨年了，用利润分配未分配利润来代替。

但是我们没有预付给对方账款借方怎么用预付款

你好，那你当时做的是应付账款吗？如果是的话，你把这个预付账款改成应付账款不一样吗？

没说你之前分录怎么做的，你光说你是销售费用。

我们之前是银行存款，借销售费用贷银行存款

那现在钱给你退回来了多少？你支付出去多少？

现在就是全额退回来，如果可以开票的话对方再我们开2000、我们在支付2000

借银行存款2000 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税进项转出

其他就不要什么分录了吗？退了8000，我这边收到退回来含税金额好像还要做账吧

他给你重新开了发票吗？ 要是8000的话，上面的分数写8000。

对的，对方再给我们开2000，我们该怎么入以前年度账

借利润分配未分配利润 应交税费应交增值税进项 贷银行存款2000 分配借方贷方的差额，就是你需要调整的金额。

那6000放哪个科目