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我公司是小规模纳税人，收到上一年度企业所得税汇算清缴退税，怎么记账？

2022-06-30 16:24
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-06-30 16:25

你好，收到上一年度企业所得税汇算清缴退税  借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

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快账用户2843 追问 2022-06-30 16:33

财务软件里没有以前年度损益调整，应该怎么记？

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齐红老师 解答 2022-06-30 16:35

你好，没有以前年度损益调整，分录是 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润

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你好，收到上一年度企业所得税汇算清缴退税  借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2022-06-30
汇算退税 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-所得税
2025-05-06
汇算退税 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-所得税
2025-07-11
你好，如果是小微企业的话，参照小微企业税率来算。
2023-03-27
您好，你们是小企业准则吗
2024-10-21
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