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我公司是小规模纳税人,收到上一年度企业所得税汇算清缴退税,怎么记账?

2022-06-30 16:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-06-30 16:25

你好,收到上一年度企业所得税汇算清缴退税  借:银行存款,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税,贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整,贷:利润分配—未分配利润

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快账用户2843 追问 2022-06-30 16:33

财务软件里没有以前年度损益调整,应该怎么记?

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齐红老师 解答 2022-06-30 16:35

你好,没有以前年度损益调整,分录是 借:银行存款,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税,贷:利润分配—未分配利润

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你好,收到上一年度企业所得税汇算清缴退税  借:银行存款,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税,贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整,贷:利润分配—未分配利润
2022-06-30
你好,如果是小微企业的话,参照小微企业税率来算。
2023-03-27
借银行 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润或者所得税费用
2023-01-02
同学你好 是什么会计准则
2021-10-09
您好,一般是借利润分配未分配利润 贷应交税费应交所得税。
2022-04-20
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