10月25日开出转账支票1张，拨付所属单位待核销的经费200000元。其会计分录？

①8日，设计科发生业务招待费2570元。周大海持相关单据至出纳董明处开出农业银行转账支票1张。相关单据交核算会计制单。结算号为263504,结算日期为当日，附件计3张。编制会计分录

⑥15日，由朱平经办并支付财务科空调修理费500元。出纳董明根据相关单据开出农业银行转账支票1张。相关单据交核算会计制单，结算号为263507,结算日期为当日,附件计4张。编制会计分录

26日，出纳董明根据相关部门提供的单据，开出农业银行转账支票1张，用来支付产品麦销会费2000元、广告费1300元。相关单据送核算会计进行制单,结算号为263509,结算日月为当日，附件计11张。编制会计分录

实训公司1月份业务1、1月1日，接到银行通知，合肥风诚科技有限公司前欠货款2000000元已经到账。2、1月3日，销售给合肥风诚科技有限公司A产品4000件，单位售价143.75元，货款592250元已经收到，并收入银行凭证，产品出库单，销售发票，银行进账单3、1月5日，开出金额伟100000元转账支票一张，支付电视台广告费4、1月6日，开出金额为200000元的转账支票一张，支付前欠光辉贸易有限公司货款5、1月7日，生产车间生产A产品领用甲材料8000千克，共计160000元，领用乙材料5000千克，共计50000元6、1月10日，购入乙材料10000千克，单价10元，货款100000元以银行存款电汇支付，材料已经验收入库7，1月15日，用现金支付行政管理部门业务招待费500元8、1月19日，收到环保部门罚单，开出转账支票支付罚款40000元9、1月21日，用现金支付销售产品运输费用680元。10、1月22日，从银行提取现金2000元，以备日常开支11、1月25日，销售给合肥风诚科技有限公司A产品4000件，单位售价143.75元，货款592250元已收讫并存

10月25日开出转账支票1张，拨付所属单位待核销的经费200 000元。其财务会计和预算会计分录分别怎么做