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Q

小规模开了专票，增值税和附加税要怎么缴

2022-07-01 10:34

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-07-01 10:35

你好，小规模开了专票，增值税=不含税收入*3% 附加税=增值税*附加税税率

快账用户5211 追问 2022-07-01 10:35

附加税税率是多少

齐红老师解答 2022-07-01 10:36

你好，是增值税的12%或者10% 同时小规模纳税人可以减半征收

快账用户5211 追问 2022-07-01 10:36

是交什么附加税

齐红老师解答 2022-07-01 10:37

你好，城建税，教育费附加，地方教育费附加

快账用户5211 追问 2022-07-01 10:37

每个的税率是多少

快账用户5211 追问 2022-07-01 10:38

开了专票，三个都要交吗

齐红老师解答 2022-07-01 10:38

你好，是的。城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 小规模纳税人可以减半征收

快账用户5211 追问 2022-07-01 10:39

3个都减半吗？

齐红老师解答 2022-07-01 10:40

你好，是的，是这样的

快账用户5211 追问 2022-07-01 10:40

老师，附加税不是只交城建吗？

快账用户5211 追问 2022-07-01 10:41

是什么条件下只交城建，什么情况下，都要交

齐红老师解答 2022-07-01 10:41

你好，不是的。附加税包括三个：城建税，教育费附加，地方教育费附加

快账用户5211 追问 2022-07-01 10:42

不是有情况是只交城建吗

齐红老师解答 2022-07-01 10:43

你好，你当地代开专用发票的时候，税局不扣教育费附加，地方教育费附加？

快账用户5211 追问 2022-07-01 10:44

我不知道

齐红老师解答 2022-07-01 10:45

你好，你可以去问一下你当地税务机关

快账用户5211 追问 2022-07-01 10:46

是之前开普票不免税时候有优惠，只交城建吗

齐红老师解答 2022-07-01 10:47

你好，你所指的之前，具体是什么时候呢

快账用户5211 追问 2022-07-01 10:49

2022年4月1日之前，小规模普票1%，老师你不知道吗？老师只有1次追问了，你不知道吗？

齐红老师解答 2022-07-01 10:50

你好，2022年4月1日之前，开具普通发票季度低于45万，是免征增值税的，增值税免征了附加税也就免征了啊

你好，小规模开了专票，增值税=不含税收入*3% 附加税=增值税*附加税税率

2022-07-01

你好借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，应交税费—附加税，贷：银行存款

2022-09-29

同学你好需要填写的

2022-10-08

借应交税费应交增值税，贷银行存款借应交税费附加税贷银行存款，借税金及附加，贷应交税费附加税，最后一个分录季度末的月做就可以了。

2022-07-05

增值税是1%，附加税是增值税基础上，城建7%，教育费附加3%

2025-10-14

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