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收到待报解预算收入附加税减半征收退税怎么记账呢?

2022-07-01 15:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-01 15:38

您好 请问您计提跟缴纳的时候分录怎么写的? 写相同的红字分录就好了

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快账用户8240 追问 2022-07-01 15:54

是这样填写的吗?能不能省了应交税费直接借银行存款贷税金及附加

是这样填写的吗?能不能省了应交税费直接借银行存款贷税金及附加
是这样填写的吗?能不能省了应交税费直接借银行存款贷税金及附加
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齐红老师 解答 2022-07-01 15:59

不应该用相反方向 应该计提跟缴纳相同方向 用红字表示 不能省

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快账用户8240 追问 2022-07-01 16:04

老师我没懂,您把具体分录给我写一下吧

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齐红老师 解答 2022-07-01 16:10

借:银行存款 借方蓝字 借:应交税费-城建税 附加税 借方红字 借:税金及附加 借方红字 贷:应交税费-城建税、附加税 贷方红字

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快账用户8240 追问 2022-07-01 16:14

做分录的时候什么情况下是做相反分录,什么情况下是做红字分录呢?

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齐红老师 解答 2022-07-01 16:14

实际发生了 要减少 才做相反的分录 比如计提税金 应交税费在贷方 然后上交上交在借方就减少 冲销做红字分录 视同没有发生

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快账用户8240 追问 2022-07-01 16:16

可是这是4月才退的1月的税款,也不是当期发生的呀?

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快账用户8240 追问 2022-07-01 16:20

那收到失业保险稳岗返还,应该怎么写分录是去年交的,今年给返还了90%

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齐红老师 解答 2022-07-01 16:23

但是当年累计的时候会体现的啊 收到失业保险稳岗返还 计入营业外收入科目

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快账用户8240 追问 2022-07-01 16:25

那这个收入年度汇算清缴的时候用不用调减出来了?

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齐红老师 解答 2022-07-01 16:26

这个收入年度汇算清缴的时候不用调减出来

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快账用户8240 追问 2022-07-01 16:52

也要算到收入里面来交企业所得税的吗?

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齐红老师 解答 2022-07-01 16:53

也要算到收入里面来交企业所得税 是的

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您好 请问您计提跟缴纳的时候分录怎么写的? 写相同的红字分录就好了
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