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请教老师，收了工程款，还没有给对方开发票，怎么做分录

2022-07-01 16:55
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-07-01 16:56

你好，收了工程款，还没有给对方开发票 借：银行存款，贷：工程结算 

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快账用户5626 追问 2022-07-01 17:01

可以做预收账款吗

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齐红老师 解答 2022-07-01 17:04

你好，工程行业科目比较特殊，需要通过 工程结算  科目核算，而不是  预收账款 

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你好，收了工程款，还没有给对方开发票 借：银行存款，贷：工程结算 
2022-07-01
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2021-07-06
您好，对方是我们的分包单位么，不给发票要问他们要的，没有发票的成本费用不能税前扣除 借：工程施工-合同成本-分包成本 贷：银行
2024-08-09
你好， 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2020-09-23
您好，这个是 借 应收账款 贷 主营业务收入的，因为现在小规模免税
2022-07-13
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