老师，公司股东21年垫付了周转材料款，但没有发票，当时代账会计未入账，导致该股东头上一直挂着这笔垫付款，今年做账时，我能否补上一笔分录，借：周转材料-A 18900 贷：其他应收账款-该股东 然后周转材料周转出库时，我再做销售费用 借：销售费用-促销费 18900 贷：周转材料-A

不考虑其他因素,【请问】以下业务会计账务处理:1甲公司2020年5月1日发给乙公司商品500件,增值税专用发票注明的货款为50000元,增值税税额为6500元,代垫运杂费为2000元,该批商品的成本为25000元。甲公司发出货物后得知乙公司资金周转十分困难,预计暂时不能收回货款,但纳税义务已经发生。10月1日,甲公司给乙公司开出一张商业汇票。2021年4月1日,甲公司收回票据。2某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为13%本月销售一批原材料,价税合计为5650元,该批材料成本为4000元,已提存货跌价准备1000元。3.2020年4月1日,甲公司与客户签订合同,向其销售A、B两种商品,A商品的单独售价为6000元,B商品的单独售价为24000元。合同价款为25000元。合同约定,A商品于合同开始日交付,B商品在一个月之后交付,只有当A、B两种商品全部交付之后,甲公司才有权收取25000元的合同对价。上述价格均不包含增值税。A、B商品的实际成本分别为4200元和18000元。假定A商品和B商品分别构成单项履约义务

不考虑其他因素,【请问】以下业务会计账务处理:1甲公司2020年5月1日发给乙公司商品500件,增值税专用发票注明的货款为50000元,增值税税额为6500元,代垫运杂费为2000元,该批商品的成本为25000元。甲公司发出货物后得知乙公司资金周转十分困难,预计暂时不能收回货款,但纳税义务已经发生。10月1日,甲公司给乙公司开出一张商业汇票。2021年4月1日,甲公司收回票据。2某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为13%本月销售一批原材料,价税合计为5650元,该批材料成本为4000元,已提存货跌价准备1000元。3.2020年4月1日,甲公司与客户签订合同,向其销售A、B两种商品,A商品的单独售价为6000元,B商品的单独售价为24000元。合同价款为25000元。合同约定,A商品于合同开始日交付,B商品在一个月之后交付,只有当A、B两种商品全部交付之后,甲公司才有权收取25000元的合同对价。上述价格均不包含增值税。A、B商品的实际成本分别为4200元和18000元。假定A商品和B商品分别构成单项履约义务,

1、2019年10月3日D公司购入一批材料，增值税专用发票上注明价款为30000元，增值税为3900元，价税合计33900元尚未支付，材料已经验收入库，材料的计划价格为32000元;2、5月31日决定减资500000元，但经与股东协商当天签发一张四个月期限的商业承兑汇票交给相关股东。3、12月31日，将损益类中有关收入类账户的余额转入“本年利润”，其中主营业务收入170000元，其他业务收入20000元，营业外收入50000元，投资收益15000元(贷方);4、12月31日，将有关损益类有关费用账户的余额转入“本年利润”账户，其中，主营业务成本106000元，税金及附加935元，销售费用3000元，管理费用19365元，财务费用700元，其他业务成本10000元、营业外支出25000元;5、年终，将“本年利润”账户余额67500元转入“利润分配”账户。6、按税后净利润67500元的10％和5%分别提取法定盈余公积和任意盈余公积,计算应向投资者分配利润15000元;要求:根据以上各项经济业务,编制相关会计分录

老师，公司股东21年垫付了周转材料款，但没有发票，当时代账会计未入账，导致该股东头上一直挂着这笔垫付款，今年做账时，我能否补上一笔分录，借：周转材料-A 18900 贷：其他应收账款-该股东 然后周转材料周转出库时，我再做销售费用 借：销售费用-促销费 18900 贷：周转材料-A

分录题蓝天有限责任公司为一般纳税人，增值税税率为13%，所得税税率为25%，原材料收发采用实际成本法，2x21年12月份发生以下经济业务，请编制会计分录。其中:“在途物资”、“原材料”“应交税费”、“生产成本”“库存商品”“其他业务收入”“其他业务成本”等账户须写出相应明细。单位:元9.向兴发公司销售原材料A材料200千克，单位售价110元/千克，兴发公司签发一张面值为24860元的银行承兑汇票结算材料的价税款:10.结转上述已售200千克A材料的销售成本，A材料单位成本100元/千克;11.公司在交付产品时逾期5天，按合同约定以银行存款支付违约罚款2500元;12.结转本期收入类账户，各收入账户贷方发生额如下:主营业务收入240000元;其他业务收入22000元;营业外收入3600元;13.按照股东大会决议，拟向股东分配利润60000元。