老师，公司股东21年垫付了周转材料款，但没有发票，当时代账会计未入账，导致该股东头上一直挂着这笔垫付款，今年做账时，我能否补上一笔分录，借：周转材料-A 18900 贷：其他应收账款-该股东 然后周转材料周转出库时，我再做销售费用 借：销售费用-促销费 18900 贷：周转材料-A

老师，我刚看了一下有88000元的原材料都未入账，我可否在今年一次性补计提分录 借：周转材料-A 88000 贷：其他应收账款-该股东 88000 然后周转材料周转出库时，我再做销售费用 借：销售费用-促销费 88000 贷：周转材料-A 88000

你实际收到了这个材料吗

收到了，只是当时公司领导不重视发票，且不开发票价格低，未索取发票，业务是真实发生的

那你可以这样账务处理的，但是没有发票，这个费用不可以税前扣除哦

老师，所有未取得发票的费用都可以正常做费用，只是汇算清缴时需要调增对吗？

老师，我们可否补开发票，这样往来可以下，费用也可以抵扣

是的，你的理解是对的，可以补开发票的

周转材料在今年1-6月份已经开始周转做费用了，我可否先挂暂估 借：周转材料-A 88000 贷：应付账款-暂估 88000 借：销售费用-促销费 88000 贷：周转材料-A 88000 等7月份开好发票我再冲暂估 重新入账？