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麻烦老师看一下这个题的计算过程是否正确？

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2022-07-02 21:05
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-07-02 21:23

你好！ 利润总额=5000-4000-60+70-180-350-14+5+8.5-52=427.5 广告费120小于（5000+70）*15%=760.5不用调整 业务招待费26*60%=15.6//（5000+70）*0.5%=25.35调增26-15.6=10.4 研发费加计扣除80*75%=60 投资收益调减8.5 赞助调增2 罚款调增1 直接捐赠调增10

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齐红老师 解答 2022-07-02 21:25

应纳税所得额：427.5+10.4-60-8.5+2+1+10=382.4 应交企业所得税382.4*25%=95.6

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快账用户4556 追问 2022-07-02 21:37

那个投资收益，然后到直接捐赠那一步，调增调减是怎么出来的？

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齐红老师 解答 2022-07-02 22:00

从联营企业分的利润8.5已经交过企业所得税了（所以免税，调减）

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齐红老师 解答 2022-07-02 22:01

直接捐赠，税务上不给扣除的。

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快账用户4556 追问 2022-07-03 18:06

意思是第四问应该这么做吗？

意思是第四问应该这么做吗？
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齐红老师 解答 2022-07-03 18:17

考虑业务8即可，不用考虑投资收益8.5的 准予税前扣除的营业外支出：52-2-1-10=39

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你好！ 利润总额=5000-4000-60+70-180-350-14+5+8.5-52=427.5 广告费120小于（5000+70）*15%=760.5不用调整 业务招待费26*60%=15.6//（5000+70）*0.5%=25.35调增26-15.6=10.4 研发费加计扣除80*75%=60 投资收益调减8.5 赞助调增2 罚款调增1 直接捐赠调增10
2022-07-02
同学你好，过程没问题，是正确的
2023-10-17
同学，你好 你的分录完全正确^O^
2022-08-24
是可以的正确哦，掌握的很好啊
2019-12-04
第一季度末的 应收账款是3800万元 （是第一季度收入的40%） 所以第一季度的收入=3800/40%=9500万元
2021-05-06
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