应收账款期初余额为借方800000，明细为借方950000，贷方150000坏账准备（应收账款）的期初余额为贷方5700本期发生了两次应收账款有关的业务第一次为借方339000第二次已收回为借方101700和贷方101700现按应收账款余额的2%如何计提坏账准备

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• 收到税局给我们退的企业所得税，我们是小企业会计准则，计入营业外收入可以吗？

• 公司有一笔代收代付费用，公户一进一出，需要进项和销项发票吗？银行转账有什么规定要注意的吗？

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• 老师，去年12月份做了12万的成本进去，说5月底汇算清缴前发票能回来，后来一算对方是还欠12.5万的发票 ，如果他这两天开回来的发票有12.5万，比当时做进去的成本还多5000的话怎么处理啊？谢谢

• 我因为2025年第4季度季报后又做了点费用，所以昨天更正申报了第4季度的财务报表和企业所得税，退了点钱。 但是财务报表中，就比如方说所得税费用。之前是7000，现在是6000，那财务报表中的这个所得税费用也要改吗？ 再更正申报吗？需要同时更正申报第四季度财务报表和企业年报，把这个所得税改成6000吗？

• 老师，之前公司24、25年都调过账，但是税务那边报表还没更正过，如果现在更正，税务会预警来查吗

• 公司下个月转简易计税，本有进项23000 、销项20000，请问老师不能抵扣的3000怎么处理、进哪个科目呢

• 老师：工会返回来的经费5000，怎么做会计分录？使用经费时的会计分录？

• 老师员工车辆出租给企业，代开发票税目选择什么

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