(1)月末结转各损益类账户,各损益类账户的本期发生额如下:账户名称借方发生额(元)贷方发生额(元主营业务成本42500营业税金及附加2000销售费用2200管理费用12500财务费用3000营业外支出800主营业务收入90000营业外收入2000(2)按利润总额的25%计算并结转本月应交所得税额(没有所得税调整事项)(3)按税后利润的10%提取盈余公积(4)计提应分配给投资者利润5000元

同学你好，1，借，主营业务收入90000，营业外收入2000，贷，主营业务成本42500，营业税金及附加2000，销售费用2200，管理费用12500，财务费用3000，营业外支出800，本年利润29000。

2022-07-03

您好会计分录如下 1 借：本年利润 80000 贷：主营业务收入 75000 营业外收入 5000 借：主营业务成本 59500 税金及附加 7500 销售费用 5000 管理费用 4000 财务费用900 营业外支出 800 贷：本年利润 77700 2 借：所得税费用150000 贷：本年利润150000 3 借：本年利润450000 贷：利润分配-未分配利润 450000 4 借：利润分配-提取盈余公积 45000 贷：法定盈余公积 45000 5 借：利润分配-应付股利 60000 贷：应付股利 60000

2022-11-25

学员你好，分录如下借：主营业务收入75000 营业外收入5000贷：本年利润80000 借：本年利润 77700贷：主营业务成本59500税金及附加7500销售费用5000管理费用4000财务费用900营业外支出800

2022-11-25

您好会计分录如下 1 借：本年利润 80000 贷：主营业务收入 75000 营业外收入 5000 借：主营业务成本 59500 税金及附加 7500 销售费用 5000 管理费用 4000 财务费用900 营业外支出 800 贷：本年利润 77700 2 借：所得税费用150000 贷：本年利润150000 3 借：本年利润450000 贷：利润分配-为分配利润 450000 4 借：利润分配-提取盈余公积 45000 贷：法定盈余公积 45000 5 借：利润分配-应付股利 60000 贷：应付股利 60000

2022-11-25

齐红老师解答 2022-07-03 23:14

同学你好，2，应交企业所得税29000*25%=7250。

齐红老师解答 2022-07-03 23:15

同学你好，2，借，所得税费用7250，贷，应交税费-应交企业所得税7250。

齐红老师解答 2022-07-03 23:18

同学你好，3，计提盈余公积29000-7250=2175，借，利润分配-未分配利润2175，贷，利润分配-提取盈余公积金2175。同时，借，利润分配-提取盈余公积金2175，贷，盈余公积金2175。

齐红老师解答 2022-07-03 23:19

同学你好，4，借，利润分配-未分配利润5000，贷，利润分配-应付利润5000。

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