演示账套

(1)月末结转各损益类账户,各损益类账户的本期发生额如下:账户名称借方发生额(元)贷方发生额(元主营业务成本42500营业税金及附加2000销售费用2200管理费用12500财务费用3000营业外支出800主营业务收入90000营业外收入2000(2)按利润总额的25%计算并结转本月应交所得税额(没有所得税调整事项)(3)按税后利润的10%提取盈余公积(4)计提应分配给投资者利润5000元

2022-07-03 23:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-07-03 23:13

同学你好，1，借，主营业务收入90000，营业外收入2000，贷，主营业务成本42500，营业税金及附加2000，销售费用2200，管理费用12500，财务费用3000，营业外支出800，本年利润29000。

齐红老师解答 2022-07-03 23:14

同学你好，2，应交企业所得税29000*25%=7250。

齐红老师解答 2022-07-03 23:15

同学你好，2，借，所得税费用7250，贷，应交税费-应交企业所得税7250。

齐红老师解答 2022-07-03 23:18

同学你好，3，计提盈余公积29000-7250=2175，借，利润分配-未分配利润2175，贷，利润分配-提取盈余公积金2175。同时，借，利润分配-提取盈余公积金2175，贷，盈余公积金2175。

齐红老师解答 2022-07-03 23:19

同学你好，4，借，利润分配-未分配利润5000，贷，利润分配-应付利润5000。

领取会员