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暂估成本估少了，跨年发票来了要怎么处理？汇缴清算这部分怎么填写？

2022-07-04 08:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-04 08:24

1. 首先,红字冲回跨年暂估成本。 2. 依据采购发票做如下账务处理。 3. 做成本的结转处理。 4. 最后,结转以前年度损益调整。

快账用户7474 追问 2022-07-04 08:25

汇缴清算怎么填写？少暂估的那部分成本

齐红老师解答 2022-07-04 08:33

按照调整后的来填写

快账用户7474 追问 2022-07-04 08:35

填写在哪个表格？是调整主营业务成本？

齐红老师解答 2022-07-04 08:39

纳税调整项目明细表

快账用户7474 追问 2022-07-04 08:40

调减？调减？

齐红老师解答 2022-07-04 08:46

嗯这个是调减的因为收到的发票比暂估的多

1. 首先,红字冲回跨年暂估成本。 2. 依据采购发票做如下账务处理。 3. 做成本的结转处理。 4. 最后,结转以前年度损益调整。

2022-07-04

你好，先把暂估的分录红冲，然后根据发票做相应的分录借：应付账款-暂估，贷：库存商品借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目

2022-07-04

你好，先把暂估的分录红冲，然后根据发票做相应的分录

2022-07-04

你好先冲销暂估，借：应付账款—暂估 5万，贷：以前年度损益调整—主营业务成本 5万然后根据发票入账，借：以前年度损益调整—主营业务成本 8万，贷：银行存款等科目 8万

2023-02-04

您好，意思是前面汇算清缴调增了，也没有红冲暂估，现在收到发票了，是吧

2026-05-11

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