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老师，关于出口退税的（计提，结转，支付）分录怎么写呢

2022-07-04 10:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-04 10:27

借其他应收款贷、应交税费、出口退税借应交税费出口退税贷应交税费应交增值税，转出未交增值税收到，借银行存款贷其他应收款。

快账用户5365 追问 2022-07-04 10:32

本期免抵退税额82870.88 应退税额7488043 免抵税额7990.45 这个的具体分录怎么写呢

齐红老师解答 2022-07-04 10:44

借其他应收款贷、应交税费、出口退税7488043

齐红老师解答 2022-07-04 10:44

剩下就是你的销项和进项结转就可以的。

快账用户5365 追问 2022-07-04 10:53

怎么结转呢

齐红老师解答 2022-07-04 10:55

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

快账用户5365 追问 2022-07-04 11:15

老师，什么情况下会出现需要交增值税呢

齐红老师解答 2022-07-04 11:17

你好，单位有内销的情况下需要缴纳的。

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