演示账套

老师，我们是小企业会计准则，问一下今年收到去年汇算清缴退的企业所得税，这部分可不可以直接冲减当年的企业所得税？

2022-07-04 17:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-04 17:44

可以的，可以这么做的。

快账用户9443 追问 2022-07-04 17:47

那问题是，老师，您看，比如我们今年交了1000的企业所得税，退了5000，那么所得税科目就为-4000了，然后月末结转直接把这个负4000结转到本年利润就行么？

齐红老师解答 2022-07-04 17:48

你好，对的是的是这么做。

快账用户9443 追问 2022-07-04 17:48

好的，感谢老师！！

齐红老师解答 2022-07-04 17:49

不用客气，工作愉快

可以的，可以这么做的。

2022-07-04

同学，你好如果退的是以前年度的 1. 收到退税款借：银行存款贷：应交税费--应交所得税 2. 结转借：应交税费--应交所得税贷：利润分配--未分配利润

2023-06-30

你好！补缴往年的企业所得税，应该在当前年度记录。分录可以这样做：借记“应交税费-应交所得税”科目，贷记“银行存款”科目。这样处理，可以确保税务处理的准确性。

2024-11-05

银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。

2021-09-07

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