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老师 应付职工薪酬合理扣除部分没有暂时性差异吗?为什么,例如工资薪金100块 税法规定工资薪金合理的部分可以扣除那计税基础就是100-100=0这个不是产生了递延所得税资产吗?

2022-07-05 09:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-05 09:49

你好,没有暂时性的差异,你税法允许抵扣100,你在会计上也是抵扣了100,他两个是一致的。

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齐红老师 解答 2022-07-05 09:50

如果税法允许抵扣80,你会计上抵扣了100以后,这个20以后抵扣的,他才是有暂时性差异。

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快账用户1868 追问 2022-07-05 09:50

谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-07-05 09:53

不要客气,工作愉快

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职称:注册会计师,税务师

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