老师好，帮我分析一下这两个报表，我们是五月份刚营业，然后5月份的账都没有做，6月份才开始做账，所以库存商品期初余额没有数据，如何调，帮我看看，还有利润表上的财务费用是负数，如何解释给老板，还有这两块报表如何看。急用

老师，我做的是6月份的账，5月份的账没有做，所以没有结转成本的这个 库存商品，然后5月份的期初数据为0，然后6-1号有一笔收入，我做账是这样做，借，银行存款100 贷，主营业务收入100 结转成本 借：主营业务成本 80 贷：库存商品 80（然后期初余额为0）然后第一笔分录是这样做

那我如何调账

同学，你好，截止到5月份库存商品的期末余额都是0吗，我看你6月结转了一笔库存商品，那是否有做一笔库存商品的购入呢？建议你打开库存商品的明细账截图看看，可以吗？

是的，如果按报表看的话肯定会有疑问，库存上面不可能期初余额为0吧，所以我想看一下，月尾要不要调账好看一点呢？

同学，你好，资产负债表的期初余额为0是指的2021年12月年末的库存商品余额为0，如果2021年底是真真实实没有库存的话，是没有问题，不需要调整的。你是不是对期初余额理解有错呢？

你刚截图的那个库存商品明细只是其中的一个商品吗？你可以把库存商品的一级明细账一年的截图出来哦

22年6月份做的账，只有1个月时间，库存商品期初有数据，只是没有具体数据，所以就没有输，所以问问老师如何调，是看结转库存商品的数据去调吗，因为刚开始没有输期初余额，然后差异都是放到未分配利润。现在不知道如何调

同学，你好，你说的库存商品期初有数据，只是没有具体数据，所以就没有输，意思是说你有部分库存数据没有及时入账，是这样子吗？如果是没有及时入账的话，你可以直接在6月份按漏做的数据补录对应的采购和结转成本哦。

同学 ，你说五月份的账没有做，可以在6月把它补上去，不然6月份就没有库存商品去结转主营业务成本。

老师如何补漏做数据呢？因为我们这里没有盘点，如何有数据。只能结转库存商品的数据那里拿数据，不看采购的，这样调不行吗？

还是不调了，等到时他们盘点后，数据再输数据，这样可行吗

我们这里是做服装贸易的，四楼展厅有一部分衣服，三楼有推衣服，有的发货给客户，有的从展厅那里输，我们这里没有仓库之类的，只有总部云仓那里发货给客户。展厅这里的衣服，有的是外采回来的。

同学，采购数据是不能依据盘点数据来补漏的哈，盘点数据只是某个时点的库存数据，只能核对账上库存余额与实际盘点数据是否一致，采购数据可以根据发票、入库单、送货单或者下单的数据来入账，相信这些资料应该是有的；再不行的话，你就先按结转库存的数据去补录，等采购信息数据收集确认好了再去修改，你看能理解吗？

对于库存商品的话，建议负责库存收发的同事可以做一个库存收发明细表，把控好库存的进出，定期盘点，这样可以有利于库存的管理哦。

你好老师是这样的，我们现在库存的话没有仓库收发的同事，然后呢就是人员也不够，然后你说了调账的话，因为我现在用的是快账做账，那个做账的，然后呢，我问了那个快账客服，他说可以直接在期初余额直接改数据就好了，这样子的我是不是先要反结账，然后再找出那个结转成本的那个数据，来输数据呢？

同学，你好，要改上期数据是要先反结账的，你反结账之后再改数据；也可以直接不改期初，直接在6月份补录。

如果不改寄出的话，直接在6月份补录，怎么补录呢？补录的话不是还要有单据吗？又没有单据，怎么不录呢？

同学，你好，改期初的话也是一样要单据的，如果说你们是从6月初开始初始化的话，考虑到6月补，到时候凭证会没有附件，那就改期初数哈

老师，帮看看，如何找数据。我都看眼花了

同学，我看你发的这个明细账库存商品是有期初余额的，并不像你说的期初余额为0喔？

老师你是不是看错了？6月22号的我截图给你看了，有结转成本的呀，6月1号太多了没有发给你呀

老师，你帮我看看，黄色是不是我要在期初填库存商品的数据。

同学，不好意思看漏了，我看你期末库存商品还有很多余额，按理是足够结转成本的，你是觉得哪里的数据不对，需要你修改期初数据呢？

因为当时我做账做6月1号的时候不是要结转成本吗？然后那里的库存商品是负数，那我要调吗？

同学，你好，这个其实问题不大的，那是因为你做账的顺序不对影响的，只要你确定你采购数据已做进去并且没问题，是不用调整的，你可以把你做的6.1做的那笔前后明细账发来看看吗？