老师 ，留抵退税分录怎么做，进项税、销项税挂账，然后退回来又交回去

有个问题，就是我原先是进项大销项，没有转入进转出，我进项和销项里面的金额怎么录呢

你好，还是和之前一样的，不用管。

不牵扯的，因为你交税的时候是根据销项减去进项，加上进项转出来缴纳。

那销项和进项不用相互结转吗

还有多的 销项要交

好，不用的进项和销项进项转出，月末应该结转到转出未交增值税里面去。

比如我进项是10，销项是13，留抵先退的 是2，后面又交回3，分录是

借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出2 借应交税费，应交增值税进项转出贷，银行存款2 剩下缴纳的3是什么意思？

借应交税费应交增值税销项13 贷应交税费应交增值税出未交增值税3 贷应交税费应交增值税进项10

5月退的2，6月申报交回去了3，其实5月开票已经留抵用完了，但是非得先退

交回去是 扣款在6月

那你应该退回来2 交纳的时候也应该是二才对。

5月开票本来就已经要交销项了，但是5月底非得退4月留底下来的2 ，所以6月申报的 时候是3

六月份又有新的销项和进项了？ 你跟我说的数据不对 进项10销项13 五月份的是。

六月份的进项和销项？

和6月 进销没有关系，6月是因为5月的进销申报期在6月，钱扣在6月，留抵是5月退的

借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出2 借应交税费，应交增值税进项转出贷，银行存款3 借应交税费应交增值税销项13 贷应交税费应交增值税出未交增值税3 贷应交税费应交增值税进项10 留底3万

进转出怎么变3了 ，我留底转出的只有2啊 ，附表2的22栏也是2，我只是交了3，

那你退回去给税务局的是3 交给税务局那边的多了 不是吗

借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出2 借应交税费，应交增值税进项转出贷，银行存款2 借应交税费应交增值税销项13 贷应交税费应交增值税出未交增值税3 贷应交税费应交增值税进项10 借应交税费，未交增值税贷银行存款1 那就做这个

没有多，那个1本来就是要交的 销项，其实如果5月底没有退2的话，我们6月申报本来就交1就好了，因为我们5月开票就已经开完了，但是他一退留抵回来我们6月申报之后就变成要交3了，这个 6月的分录怎么做比较好

我们的4月的 留抵其实5月已经用掉了，只是5月那时候要6月申报才会体现，所以5月底的时候他才要先退，然后6月申报再交回去

借应交税费，未交增值税贷银行存款1 这个没有问题。

需要交结果，没有缴纳的

主要是留抵的那个，退在5月，交在6月，5月 做进转出的时候要不要结转到转出未交增值税

5月份借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出2 借应交税费应交增值税销项13 应交税费应交增值税进项转出2 贷应交税费应交增值税出未交增值税4 贷应交税费应交增值税进项10 借应交税费应交增值税未交增值税4 贷，应交税费未交增值税4